Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие перечисленные операции нарушают валютное законодательство РФ?
Какая из этих операций нарушает валютное законодательство РФ?:
1. Получение заработной платы (в иностранной валюте) резидентом РФ на электронную платёжную систему (ЭПС) Wise по трудовому договору с иностранным работодателем за работу, выполненную за пределами РФ в 2025 году.
2. Перевод личных средств (в иностранной валюте) с заграничного счёта резидента РФ на счёт ЭПС Wise в 2024 и в 2025 годах. Заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ имеется автоматический обмен информации в рамках CRS (Common Reporting Standard).
3. Перевод личных средств (в иностранной валюте) с ЭПС Wise на другой заграничный счёт резидента РФ с последующим обналичиванием в 2024 и 2025 годах. Данный заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ нет автоматического обмена информации в рамках CRS.
4. Перевод личных средств (в рублях) резидента РФ с заграничного счёта на счёт близкого родственника (матери или отца) резидента РФ, открытый в банке РФ в 2025 году. Заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ нет автоматического обмена информации в рамках CRS.
Уведомления об открытие иностранных счетов, включая счёт ЭПС Wise, и отчёты по движению средств по ним не были направлены в ФНС в установленном порядке.
Чем это грозит? Штрафом за неподачу уведомлений в срок или же признанием данных операций незаконными? Что говорит об этом судебная практика?
Здравствуйте Артур!
Давайте изучим каждую ситуации по отдельности на основании действующего законодательства РФ.
1)Получение заработной платы в иностранной валюте на ЭПС Wise по трудовому договору с иностранным работодателем за работу за пределами РФ не нарушает валютное законодательство, если соблюдены требования о декларировании доходов и уплате налогов.Согласно ст. 227 НК РФ, резиденты обязаны декларировать доходы, полученные за границей, и уплачивать с них НДФЛ.Соответственро, надо все декларировать.
2)
Перевод личных средств (в иностранной валюте) с заграничного счёта резидента РФ на счёт ЭПС Wise также не является нарушением. Однако следует учитывать:
2.1)Заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ есть автоматический обмен информацией (CRS).
2.2)Резидент уведомил ФНС об открытии зарубежного счёта и предоставил отчётность в соответствии с требованиями закона.
2.3)Перевод не превышает установленных лимитов.
3)
Перевод личных средств (в иностранной валюте) с ЭПС Wise на другой заграничный счёт резидента РФ с последующим обналичиванием может нарушать валютное законодательство, если счёт открыт в стране, с которой у РФ нет автоматического обмена информацией (CRS).
Так как резидент обязан уведомить ФНС об открытии зарубежного счёта и предоставлять отчётность о движении средств. Обналичивание валюты может подпадать под ограничения, если это связано с недружественными странами или операциями, требующими специального разрешения (например, по Указу Президента РФ от 05.07.2022 № 430).
4)
Перевод личных средств (в рублях) резидента РФ с заграничного счёта на счёт близкого родственника (матери или отца) резидента РФ, открытый в банке, на территории РФ не нарушает валютные законы, если нет нарушений по лимита и это не отмыапнин денег, полученных преступным путем.
1. Получение заработной платы (в иностранной валюте) резидентом РФ на электронную платёжную систему (ЭПС) Wise по трудовому договору с иностранным работодателем за работу, выполненную за пределами РФ в 2025 году.
Здравствуйте.
Поясните пожалуйста, уведомления в налоговый орган направляли об открытии счетов в том числе и в ЭПС? Само по себе получение средств от иностранного работодателя на счет, уведомление об открытии которого направлено в налоговый орган не является запрещенной валютной операцией.
2. Перевод личных средств (в иностранной валюте) с заграничного счёта резидента РФ на счёт ЭПС Wise в 2024 и в 2025 годах. Заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ имеется автоматический обмен информации в рамках CRS (Common Reporting Standard).
Это законная валютная операция, если о счетах были в установленном порядке направлены уведомления в налоговый орган.
3. Перевод личных средств (в иностранной валюте) с ЭПС Wise на другой заграничный счёт резидента РФ с последующим обналичиванием в 2024 и 2025 годах. Данный заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ нет автоматического обмена информации в рамках CRS.
Если этот перевод между своими счетами, уведомленяи об открытии которых направлены в налоговый орган в установненном порядке, это законная валютная операция.
4. Перевод личных средств (в рублях) резидента РФ с заграничного счёта на счёт близкого родственника (матери или отца) резидента РФ, открытый в банке РФ в 2025 году. Заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ нет автоматического обмена информации в рамках CRS.
Данная операция является законной, никаких правил по валютным операциям она не нарушает, если уведомление об открытии этого счета направлено в налоговый орган в установленном порядке.
Согласно ст. 9 Закона №173-ФЗ
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близким
Речь о переводе рублей а не иностранной валюты. Приведенный пункт не применим
А, верно, да, этот пункт относится только к переводам иностранной валюты, а речь идет о рублях, не обратил внимания.
Здесь применима конечно отсылочная норма ст. 9 закона, согласно которой, в числе законных валютных операций также операции по переводу валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ.
Добрый день
1. Получение заработной платы (в иностранной валюте) резидентом РФ на электронную платёжную систему (ЭПС) Wise по трудовому договору с иностранным работодателем за работу, выполненную за пределами РФ в 2025 году.
Полностью законно — Официальное разъяснение БР 4-ОР
Таким образом, в настоящее время возможно зачисление на иностранные электронные средства платежа, предоставленные резидентам, а также на зарубежные счета резидентов денежных средств, полученных от нерезидентов по любым основаниям, включая выручку по экспортным контрактам, возврат авансового платежа в рамках импортного контракта или возврат займа.
Операция полностью законна
2. Перевод личных средств (в иностранной валюте) с заграничного счёта резидента РФ на счёт ЭПС Wise в 2024 и в 2025 годах. Заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ имеется автоматический обмен информации в рамках CRS (Common Reporting Standard).
Полностью законно — ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле
Физические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, за исключением запрещенных валютных операций между резидентами.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/
3. Перевод личных средств (в иностранной валюте) с ЭПС Wise на другой заграничный счёт резидента РФ с последующим обналичиванием в 2024 и 2025 годах. Данный заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ нет автоматического обмена информации в рамках CRS.
Законно, если речь о счете самого резидента, а не счете третьего лица. По третьим лицам есть свои нюансы.
4. Перевод личных средств (в рублях) резидента РФ с заграничного счёта на счёт близкого родственника (матери или отца) резидента РФ, открытый в банке РФ в 2025 году. Заграничный счёт открыт в стране, с которой у РФ нет автоматического обмена информации в рамках CRS.
Законно в силу ст.9 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле -
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, предусмотренных подпунктами «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1,
И соответственно ст.1 Закона
ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации,
Первая ответившая дала неверный ответ, по видимому сгенерированный нейросетью
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Уточнение к вопросу:
Уведомления об открытие иностранных счетов, включая счёт ЭПС Wise, и отчёты по движению средств по ним не были направлены в ФНС в установленном порядке.
Чем это грозит? Штрафом за неподачу уведомлений в срок или же признанием данных операций незаконными? Что говорит об этом судебная практика?
Неподача уведомлений об открытии счета и незаконные операции это разные правонарушения. Неподача уведомления не делает автоматически операции незаконными, необходим аудит операций. Т.е. незаконность операций не связана с тем было ли подано уведомление об открытии счета или нет и были ли поданы отчеты ОДС по нему.
Неподача уведомления об открытии банковского счета — ответственность по п.2.1 ст.15.25 КоАП, подача уведомления с нарушением — ответственность по п.2 ст.15.25 КоАП. Неподача отчета о движении средств по счету — п. 6 ст.15.25 КоАП, подача с нарушением срока — п.6.1, 6.2. 6.3.
Неподача отчета по эпс — дополнительная ответственность по п.1.1 ст.15.25 КоАП
Совершение незаконных валютных операций — п.1 ст.15.25 КоАП
Ссылка на ст.15.25КоАП https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
При этом в соответствии с Письмом ФНС от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@
3. За впервые совершенное административное правонарушение, предусмотренное частями 1.1, 2, 2.1, 5.2,6, 6.2, 6.3, 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ, административное наказание в виде штрафа подлежит замене на предупреждение (статья 4.1.1 КоАП РФ).
Все остальное — в рамках услуги в чате
Не нужно обманывать клиента, размещая ошибочные ответы нейросети. Никаких лимитов по переводу средств по зарубежным счетам и обналичиванию средств на них нет. По переводу средств в рублях тоже нет. Указ Президента РФ от 05.07.2022 № 430 никакого отношения к этим операциям не имеет. И это лишь одна из ошибок в ответе. Не стоит обманывать клиента ответами нарушающими законодательство