Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие варианты действий, чтобы маме этот налог не платить
Я и мой муж оформили дарственную на квартиру моей маме. Маме пенсионерке выставили налог. Какие варианты действий, чтобы маме этот налог не платить
Здравствуйте!
Обязанность по налогу возникает с той доли, которая принадлежала вашему мужу.
Так как он НЕ является близким родственником для мамы, у нее возникает налог 13% (п.18.1 ст.217.1 НК РФ).
Законом предусмотрены только случаи отсрочки или рассрочки уплаты налога (ст.64 НК РФ), то есть об освобождении от налога речи не идет.
В числе основания для предоставления отсрочки (рассрочки) предусмотрено имущественное положение физического лица, которое исключает возможность единовременной уплаты налога.
Какие варианты действий, чтобы маме этот налог не платить
Добрый день!
Поскольку Ваш супруг не является близким родственником мамы, то при получении от него в дар недвижимого имущества у мамы возникает обязанность уплаты налога на доходы. На Вашу подаренную долю налог ей платить не придётся в силу п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ:
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/
Далее продолжу.
можно ли расторгнуть договор дарения?
Если договором не предусмотрена возможность его расторжения после его фактического исполнения, то увы, расторгнуть такой договор не получится, если он исполнен, и право собственности на мать зарегистрировано в ЕГРН на основании договора дарения.
Тут только можно рассматривать варианты отсрочки или рассрочки уплаты налога. Но это отдельная тема консультаций.
Я и мой муж оформили дарственную на квартиру моей маме. Маме пенсионерке выставили налог. Какие варианты действий, чтобы маме этот налог не платить
Добрый день! В части доли супруга у мамы действительно возникает налоговые обязательства в силу п. 18.1 ст. 217 НК РФ поскольку Ваш супруг не является ей близким родственником. Если переход права собственности зарегистрирован, то сделка исполнена, нельзя расторгнуть по соглашению сторон уже исполненную сделку и ни в коем случае нельзя передаривать обратно т.к. налог возникает в дополнение еще и у супруга. Единственный по сути вариант это признание сделки недействительной в судебном порядке, напр. по ст. 177 ГК РФ. В этом случае можно будет избежать налоговых обязательств.
Здравствуйте!
Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налога (НДФЛ 13%) только в том случае, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи и (или) близкими родственниками.
Ваш муж к близким родственникам вашей мамы не относиться.
Ваша мама получила доли от вас (дочь) и от вашего мужа (зять).
Ваша доля: Налог на подаренную вами долю мама платить не должна, так как вы являетесь близкими родственниками (дочь и мать).
Доля мужа: Вашему мужу ваша мама (теща) не является близким родственником с точки зрения налогового законодательства РФ. Поэтому на стоимость доли, подаренной зятем, у мамы возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.
Какие варианты действий, чтобы маме этот налог не платить
Вариантов, позволяющих полностью избежать налога конкретно в этой ситуации, не существует. Договор дарения уже оформлен, и налоговое обязательство возникло.
Единственное, что можно сделать, — это уменьшить налоговую базу (сумму, с которой рассчитывается налог).
Уменьшить налог. Налог платится не со всей кадастровой стоимости доли мужа, а с рыночной стоимости. Если вы сможете доказать, что рыночная стоимость доли мужа ниже кадастровой, налог будет меньше.
Для этого необходимо провести рыночную оценку квартиры и предоставить ее в налоговую инспекцию. Налоговая служба примет эту оценку к сведению если рыночная стоимость доли мужа окажется ниже кадастровой (умноженной на коэффициент 0,7), и тогда расчет налога будет произведен исходя из рыночной стоимости.
Единственный способ полностью избежать налога в будущем, это если бы вы знали об этом нюансе заранее, идеальным вариантом оформления было бы таким.
Сначала ваш муж дарит свою долю вам, а затем вы, став единственным собственником всей квартиры, дарите ее своей маме (близкому родственнику — матери, налог не возникает).
Но изменить уже оформленную и зарегистрированную сделку задним числом невозможно.
Здравствуйте. Ситуация возникла из-за того, что в сделке участвовали два дарителя с разным статусом родства по отношению к вашей маме. Дарение от дочери матери налогом не облагается, так как вы — близкие родственники (ст. 217 НК РФ). С доли, подаренной мужем, ваша мама обязана заплатить НДФЛ (13% от кадастровой стоимости этой доли), так он не является близким родственником.
Можно было воспользоваться «двойным дарением»: муж подарил бы Вам свою долю, а вы своей матери, тогда можно было бы избежать налога.
Сейчас, когда уже выставлен налог, вы можете заключить соглашение о расторжении договора дарения (п. 1 ст. 450 ГК РФ ), после чего подать его в Росреестр. Как только право собственности вернется к вам и мужу, предоставьте документы в налоговую для аннулирования начисления.
Если договор исполнен, его нельзя расторгнуть по соглашению сторон, но его можно признать недействительной через суд. В вашем случае возможно применить ст. 178 ГК РФ (Заблуждение), где мать (пенсионерка) подает иск к вам и мужу и утверждает, что согласилась принять дар, не зная, что это повлечет огромный налог, который она не может оплатить. Суд может признать сделку недействительной с момента совершения.
Такой договор считается исполненным, то есть другими словами — расторгать уже нечего, по сути, договор уже не существует.
Законом установлены основания для признания договора дарения недействительным (например, болезненное состояние в момент подписания договора), но для этого нужно обращаться в суд, а это дополнительные финансовые расходы, которые вполне сравнимы с размером налога.