Как оформить договор купли-продажи автомобиля между юрлицом и физлицом

День добрый Екатерина,

Может нужно сделать после переоформления дарственную на ближнего родственника ?

Это может привести к  потери автомобиля при банкротстве.

Такая цепочка сделок в суде может быть признана схемой по выводу активов и намеренному причинению вреда кредиторам.

Арбитражный управляющий оспорит обе сделки (и продажу, и дарение), машину заберут на торги, а вас могут привлечь к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство.

Чтобы ФНС не доначислила юрлицу огромные налоги, сделка должна быть полностью рыночной.

Согласно ст. 105.3 НК, цены в сделках между взаимозависимыми лицами (например, директор ООО и само ООО) должны соответствовать рыночным.

Если машина стоит 2 млн рублей, а вы продадите её себе за 100 тысяч, ФНС признает сделку ничтожной. Они доначислят компании налог  исходя из реальной стоимости авто, а физическому лицу насчитают НДФЛ 13% на сумму материальной выгоды.
Рекомедую заказать  независимую оценку стоимости автомобиля у сертифицированного оценщика. Цена в Договоре купли-продажи  должна строго соответствовать отчету оценщика.

Оплата только в безналичной форме. Деньги за машину должны реально поступить от физлица на расчетный счет юрлица. Никаких «расписок» или фиктивных кассовых ордеров. Суд в банкротстве всегда проверяет реальность оплаты.
 

Здравствуйте!

1.Главное правило- продажа должна проходить строго по рыночной стоимости с реальной оплатой через банк. Любые схемы с занижением цены или срочным дарением родственникам гарантированно приведут к потере машины при банкротстве. То есть, сделку через суд признают недействительной как подозрительную (ст.61.2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»)

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/05ccb2acde4b3196880ca82e2d7f4c1dfd5ea0b5/

2. Как правильно оформить договор?
Для исключения рисков признания сделки недействительной, оформите всё в следующем порядке:
Определите рыночную стоимость. Закажите независимую оценку или возьмите среднюю цену  (Авто.ру, Авито). 
Подготовьте решение/протокол. Если покупатель является директором или учредителем, сделка признается сделкой с заинтересованностью (ст. 45 ФЗ «Об ООО»). Оформите согласие общего собрания участников.
Составьте ДКП. Укажите полные реквизиты компании, паспортные данные физлица, подробные характеристики авто и реальную рыночную стоимость.
Проведите оплату через банк. Физлицо должно внести деньги на расчетный счет компании через кассу банка или по безналичному расчету. Не используйте наличный расчет без кассового чека.
Подпишите акт приема-передачи. Этот документ подтверждает фактическую передачу транспортного средства (ст. 223 ГК РФ).

ГК РФ Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору
 
1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

Здравствуйте.

процедура банкротства, как обезопасить машину

Снизить риски при банкротстве (оспаривание сделки) поможет, если сделка будет реальная, с подтверждением оплаты, актом приёма передачи, и цена рыночная (либо выше рыночной).

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве)»

Статья 61.2. Оспаривание подозрительных сделок должника

1. Сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

+ желательно иметь обоснование, например, от экономиста или сотрудника со схожими полномочиями, либо можно стороннего привлечь, что в соответствующем транспортном средстве компания не нуждается, выгоднее его продать, чем содержать его и т.п.

мы хотим перевести машину с юр лица на физ лицо. Как правильно юридически оформить договор купли — продажи

 Нужно сначала смотреть Устав юрлица, т.к. наверняка вопросы продажи имущества организации оформляются протоколом общего собрания учредителей. На основании согласия учредителя директору можно будет заключить договор купли-продажи в простой письменной форме и далее машина будет поставлена физлицом на учет в ГИБДД.

Если вдруг не дай Бог будет процедура банкротства, как обезопасить машину. Может нужно сделать после переоформления дарственную на ближнего родственника

Чтобы обезопасить сделку от оспаривания, нужно оценить автомобиль реально по рыночной цене. Денежные средства от продажи должны поступить в организацию и должны быть потрачены на погашение долгов, если таковые имеются.

Если в процедуре будет установлено занижение цены, невнесение денег на счет, расходование денег в ущерб кредиторам, то никакие дарственные на родственников не помогут

Здравствуйте, Екатерина.

Продать автомобиль от юридического лица физическому лицу можно по обычному договору купли-продажи. Но поскольку Вы отдельно указываете на возможное банкротство, здесь важнее не форма договора, а то, на каких условиях и с какой целью автомобиль выводится из собственности организации.

В договоре нужно указать продавца (организацию в лице директора), данные покупателя, автомобиль с VIN, маркой, моделью, годом выпуска и иными идентифицирующими данными, цену, порядок оплаты и передачи автомобиля. Передачу автомобиля желательно отдельно оформить актом приема-передачи. По ст. 454 ГК РФ продавец передает имущество в собственность покупателю, а покупатель обязан его принять и уплатить установленную цену.

Если покупатель — директор, участник общества либо связанное с ними лицо, необходимо также проверить устав и корпоративные документы ООО. Такая продажа может являться сделкой с заинтересованностью по ст. 45 Федерального закона «Об ООО». При этом закон сейчас не устанавливает безусловного требования предварительно одобрять каждую такую сделку, но при наличии риска будущего спора корпоративное оформление сделки лучше провести максимально прозрачно.

Что касается возможного банкротства, сделать автомобиль «неуязвимым» путем последующего дарения родственнику нельзя.

Если автомобиль сейчас принадлежит организации, которая уже имеет долги, признаки неплатежеспособности либо предполагается ее банкротство, арбитражный управляющий сможет проверить сделку. По ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ сделка в течение года до принятия заявления о банкротстве может быть оспорена при неравноценном встречном исполнении, а сделка, совершенная с целью причинить вред кредиторам, при предусмотренных законом условиях может проверяться за период до трех лет.

Поэтому безопасный вариант — не создавать цепочку «ООО → физлицо → родственник», а оформить первую продажу как реальную хозяйственную сделку:

автомобиль продается по обоснованной рыночной цене; деньги покупатель действительно перечисляет организации; автомобиль реально передается покупателю; сохраняются договор, акт, платежные документы и документы, подтверждающие рыночность цены.

При существенном банкротном риске я бы рекомендовал заказать независимую оценку автомобиля на дату сделки. Это не делает сделку автоматически неоспоримой, но существенно лучше подтверждает, почему автомобиль был продан именно за такую сумму.

Последующее дарение близкому родственнику специально для того, чтобы автомобиль нельзя было забрать при банкротстве, я бы не рекомендовал. Такая цепочка, особенно совершенная незадолго до банкротства, скорее вызовет дополнительные вопросы о действительной цели сделок, чем защитит имущество.

Отдельно нужно различать, чье именно банкротство предполагается. Если речь идет о банкротстве ООО-продавца, оценивается прежде всего законность выбытия автомобиля из имущества компании и получение компанией равноценной оплаты. Если после покупки автомобиль станет собственностью физлица и речь идет уже о возможном банкротстве самого покупателя, это другая ситуация: автомобиль входит в имущество этого физлица, и его дальнейшее дарение также может быть оспорено в деле о банкротстве.

Поэтому оптимальная схема здесь — рыночная продажа, реальная оплата на счет ООО, надлежащее корпоративное оформление, акт передачи и регистрация автомобиля за покупателем. Дарение родственнику в качестве способа защиты от банкротства лучше не использовать.

Здравствуйте, Екатерина!

Перевести автомобиль с общества на физическое лицо можно обычным договором купли-продажи в простой письменной форме, нотариус здесь не нужен. Но безопасность этой сделки определяется не текстом договора, а тем, по какой цене и с какой реальной оплатой она проведена, поэтому начну с главного, а именно с вашей идеи о последующей дарственной родственнику.

Дарение после покупки не защитит машину, а наоборот, создаст самый опасный сценарий. Продажа имущества общества с последующей безвозмездной передачей близкому родственнику покупателя расценивается судами как единая цепочка сделок, прикрывающая вывод актива. Такая цепочка оспаривается по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, где период подозрительности составляет три года до принятия заявления о признании должника банкротом, а при доказывании злоупотребления правом применяются также статьи 10, 168 и 170 Гражданского кодекса. Автомобиль в этом случае возвращается в конкурсную массу и продаётся с торгов, причём вернуть его могут даже от конечного одаряемого. Дополнительно контролирующее общество лицо рискует субсидиарной ответственностью по статье 61.11 Закона о банкротстве, поскольку вывод ликвидного имущества считается одним из оснований невозможности расчётов с кредиторами. Проще говоря, дарственная не создаёт защиты, она создаёт доказательство умысла. От этой идеи следует отказаться полностью.

Единственный работающий способ обезопасить автомобиль, это сделать сделку по настоящему реальной и возмездной. Ключевых условий несколько.

Цена должна соответствовать рынку. Закажите отчёт независимого оценщика на дату сделки либо, как минимум, соберите и сохраните распечатки объявлений по аналогичным автомобилям того же года, пробега и комплектации. Цена в договоре указывается ровно та, что подтверждена оценкой. Отдельно проверьте остаточную балансовую стоимость автомобиля по данным бухгалтерского учёта, продажа заметно ниже неё вызывает вопросы и у налоговой, и у арбитражного управляющего. При неравноценном встречном предоставлении сделка оспаривается уже по пункту 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, где достаточно всего одного года до принятия заявления, и доказывать чей-либо умысел управляющему не требуется.

Оплата должна быть безналичной и фактической. Деньги перечисляются физическим лицом на расчётный счёт общества до передачи автомобиля или одновременно с ней. Никаких зачётов встречных требований, никаких расписок, никаких приходных кассовых ордеров без пробитого чека и без последующей инкассации на счёт. Важно и то, куда эти деньги ушли дальше. Если они направлены на погашение задолженности перед кредиторами, на зарплату, на налоги или на текущую хозяйственную деятельность, сделка выглядит нормальной. Если сразу после поступления они сняты наличными или выданы под отчёт тому же покупателю, вся конструкция рассыпается.

Передача должна быть настоящей. Подпишите акт приёма-передачи, поскольку право собственности возникает с момента передачи вещи по правилу пункта 1 статьи 223 Гражданского кодекса. В течение десяти дней поставьте автомобиль на учёт в ГИБДД на физическое лицо, оформите новый полис ОСАГО на нового собственника, и с этого момента расходы на топливо, ремонт и страхование должны нести именно вы, а не компания. Особо обращаю внимание, что если после продажи автомобилем фактически продолжит пользоваться общество, пусть даже по договору аренды, это будет сильным доводом в пользу мнимости сделки по статье 170 Гражданского кодекса.

Корпоративные формальности тоже нужно закрыть заранее. Посмотрите устав, там может быть прямое требование согласовывать отчуждение имущества с участниками. Если стоимость автомобиля составляет двадцать пять и более процентов балансовой стоимости активов общества по отчётности за последний завершённый период, это крупная сделка по статье 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, и требуется согласие участников. Если покупателем выступает директор, участник или их близкий родственник, налицо сделка с заинтересованностью по статье 45 того же закона, что требует извещения незаинтересованных участников, а на практике надёжнее оформить прямое решение об одобрении. Отсутствие этих документов даёт дополнительное самостоятельное основание для оспаривания, помимо банкротного.

Теперь по налоговой стороне, которая вас беспокоит. Для общества продажа автомобиля, это обычная реализация. На общей системе она облагается НДС по ставке двадцать процентов и формирует доход для налога на прибыль, на упрощённой системе вся сумма включается в доходы. Занижение цены даёт налоговому органу основание в рамках статьи 54.1 Налогового кодекса доначислить обществу налоги исходя из действительной стоимости имущества, если отклонение от рыночного уровня будет многократным. Для вас как для покупателя риск иной. Поскольку физическое лицо и общество при директорстве или участии в капитале свыше двадцати пяти процентов признаются взаимозависимыми лицами по статье 105.1 Налогового кодекса, покупка по цене ниже рыночной образует доход в виде материальной выгоды по подпункту 2 пункта 1 статьи 212 Налогового кодекса, с которого удерживается НДФЛ. Именно поэтому отчёт оценщика решает сразу две задачи, он закрывает и налоговый, и банкротный риск.

И последнее, самое существенное. Всё сказанное работает, пока у общества нет признаков неплатёжеспособности. Если на момент продажи у компании уже есть просроченные долги, поданные иски, исполнительные производства или недоимка по налогам, то даже безупречно оформленная сделка по рыночной цене будет оспариваться, потому что покупатель, аффилированный с должником, по умолчанию считается осведомлённым о его финансовом положении, и эта презумпция прямо закреплена в пункте 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве. В такой ситуации автомобиль честнее и дешевле продать независимому покупателю, а вырученные деньги пустить на расчёты с кредиторами.

Напишите, пожалуйста, в каком состоянии сейчас компания, есть ли непогашенные обязательства, налоговая задолженность, судебные споры, кто именно выступает покупателем и на какой системе налогообложения работает общество. От этого зависит, можно ли проводить сделку сейчас или разумнее сначала снять долговую нагрузку.

С уважением, Гайворонский Александр.