Упрощенная система налогообложения

Уважаемые налоговые эксперты! прошу разъяснить следующую ситуацию: ИП применял УСН 6% с 1 января 2025 г, решил отказаться от УСН и перейти на НПД с 14 марта 2025 г., встал на учет в качестве плательщика НПД 14 марта 2025 г, следом направил Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения (форма N 26.2-8). За период с 01.01.2025 г по 14.03.2025 г. ИП оказывал услуги по видам деятельности попадающие под НПД, однако часть оплаты за оказанные услуги поступила только 14 марта 2025 г. и еще поступит после указанной даты. По какой системе налогообложения рассчитывать налог по таким доходам ? Консультанты на горячей линии налоговой утверждают что такие доходы следует учитывать на НПД. Однако, согласно ч.3 Статьи 7. ФЗ №422 "Порядок признания доходов" "3. Индивидуальные предприниматели, ранее применявшие иные специальные налоговые режимы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, при переходе на специальный налоговый режим не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога." Выходит что учитывать такие доходы необходимо на УСН? Декларацию по УСН и налог необходимо подать (уплатить) до 25 числа месяца следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения. В связи с этим возник вопрос правильности учета доходов возникших после постановки на учет в качестве НПД по услугам оказанным в период применения УСН.

Здравствуйте! Я хотела бы уточнить у вас следующий вопрос: могу ли я, находясь на налоговом режиме АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения), оказывать следующие виды услуг: Копирайтерские услуги, Услуги SMM-менеджера, Контент-менеджмент, Составление плана контента, SEO-анализ, Создание офферов, Написание текстов и постов, Ведение социальных сетей заказчика, Создание инфографики, Разработка карточек товаров для маркетплейсов, Съемка и монтаж видео Reels, Проведение нейрофотосессий, Создание нейроаватаров? Заранее благодарю за ответ!

Добрый день! Вопрос касается изменений федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ (ред. от 08.08.2024) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения». Новая редакция указанного закона начнет действовать с 01.01.2025. В новой редакции в ст. 3, пункте 2, подпункте 21 «организации и индивидуальные предприниматели, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров (поверенные, комиссионеры, агенты);» Означает ли данная трактовка, что с 01.01.2025 индивидуальные предприниматели, работающие с маркетплейсами также имеют право перейти на АУСН? Согласно трактовке «…индивидуальные предприниматели, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица» предприниматели, работающие с маркетплейсами, осуществляют свою деятельность в своих интересах, а не в интересах другого лица.

Гражданин РФ, проживающий на территории Армении более 200 дней в году (по факту почти весь год), а соответственно, не являющийся налоговым резидентом РФ открывает ИП в Армении (упрощенная система налогообложения). Как избежать двойного налогообложения? Нужно ли уведомлять органы в РФ и какие об открытии счета и ИП?

Добрый вечер. Хотел бы получить небольшую консультацию насчет легализации доходов, полученных с посредничества при купле-продажи криптовалюты (хочу открыть ИП). В чем суть: фактически, я выступаю посредником между продавцом и покупателем криптовалюты, а мой доход достигается путём взятия комиссии у продавца криптовалюты. Есть такая биржа международная криптовалютная, Binance. Там крупные игроки выставляют покупку криптовалюты за какую либо сумму и соответственно её покупают (P2P). Опять же, суть в том, что ко мне обращается человек, который хочет продать криптовалюту, то есть получить за неё рубли. Я принимаю эту криптовалюту на свой кошелек и никак не взаимодействую с ней, а сразу, грубо говоря, отправляю тому крупному игроку, который хочет её купить. Этот крупный игрок, минуя меня, отправляет сумму в рублях которую должен сразу продавцу криптовалюты на карту, например сбербанка, которую я ему написал (карта продавца криптовалюты). То есть если очень грубо говоря, то я являюсь просто посредником в купле-продаже криптовалюты, и имею доход только с комиссии. Мои счета и карты в РФ никак не фигурируются, фигурируется только аккаунт Binance, который зарегистрирован на другого человека (для удобства, так как эти аккаунты рано или поздно блокируются из-за того что я из РФ). Сам вопрос: Как мне легализовать доходы именно, с какой формулировкой открывать ИП? И как вообще можно охарактеризовать мой род деятельности? Я думаю что это называется типо финансового брокера, только немного проще. Второй вопрос: Законно ли, что все будущие доходы я буду хранить (сберегать) в криптовалюте? И если да, я буду платить налоги от суммы доходов, которые сам напишу в декларации? Третий: Подходит ли Упрощенная система налогообложения ИП под такой род деятельности?

Добрый день Мы с партнером на сайте геткурс продаем обучающие материалы по работе в инстаграм. Записывали все курсы сами. У нас открыто ИП у каждого, упрощенная система налогообложения, коды ОКВЭД Основной Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой (47.99.1) Дополнительные (2) Деятельность центров обработки телефонных вызовов (82.20) Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки (82.99) К курсу подключаем онлайн-кассу для оплаты от физ.лиц. Вопросы: нужен нам какой-то договор между собой? Так как все средства будут поступать на одно ИП, он оплачивает налоги. И когда переведет прибыль второму партнеру, то этот тоже оплатит налог с прибыли. Как избежать двойных налогов? и обезопасить себя, что мы делаем правильно юридически

В 2012 году я приобрел автомобиль марки MERCEDES BENZ SPRINTER 315 CDI, тип ТС грузовой фургон за 2 мл.р, автомобиль был приобретён мной как на физическое лицо. В 2020 году я продал этот автомобиль за 1 мл.р другому физическому лицу ( подтверждается договорами купли продажи). Я являюсь индивидуальным предпринимателем с 2000 года, вид деятельности торного закупочная хозтовары и тп. тип налогообложения ЕНВД а так же упрощенная система налогообложения. В данный момент я получил требование от налоговой инспекции оплатить 6% налог за продажу этого автомобиля. Ранее с 2000 года я продал 3 легковых автомобиля а также 2 бортовых автомобиля Газель находящихся в личном пользовании сроком более 3 лет и оформлены на физ лицо, никаких налоговых требований за продажу этих автомобилей не получал. 1. Я является ли правомерным требование налоговой, если да то на основании каких законодательных документов. 2. Если требование не законно то на какие законодательные документы мне можно ссылаться при возражении.

Добрый день. ООО. Организовано в 2012 году. Несколько лет деятельность не велась. Возобновлена в марте 2020 года. Я - новый (один из двух учредителей). При вступлении в ООО была информация, что упрощенная система налогообложения (доходы минус расходы - 15%). На этом основании была сдана декларация. Пришло уведомление из налоговой о том, что в 2016 году в качестве объекта налогообложения была выбраны в качестве объектов "Доходы" (6%). При такой системе налогообложения деятельность фирмы нерентабельна. На счету нет денег на доплату налога, с марта 2021 года коммерческая деятельность не ведется. Что делать в таком случае? Какое разъяснение писать в налоговую?

Максимов А.А., выбрав вид деятельности оптовая торговля продуктами питания, зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и решил осуществлять предпринимательскую деятельность без привлечения наемных работников. Предполагаемый размер дохода составляет 1 000 000 руб. ежемесячно. Помогите выбрать ИП Максимову А. А. наиболее выгодный для него режим налогообложения: а) общий режим (налог на доходы); б) единый налог на вмененный доход (специальный режим); в) упрощенная система налогообложения (специальный режим)? г) налог на профессиональный доход (специальный режим для самозанятых)? Свои доводы необходимо подробно обосновать.

Доход в виде средств, предоставленных спонсором в целях распространения услуг рекламного характера. То есть договор рекламно-спонсорский. Спонсор нам платит деньги- мы размещаем на своей одежде для выступлений его логотип. УСН доход- расход у нас. Если мы все деньги потратим на изготовление продукции, то нам какой-то налог платить надо  будет?

Здравствуйте. У ИП имеются следующие виды деятельности по ОКВЭД: 10.91.1 Производство готовых кормов (смешанных и несмешанных), кроме муки и гранул из люцерны, для животных, содержащихся на фермах 46.11 Деятельность агентов по оптовой торговле сельскохозяйственным сырьем, живыми животными, текстильным сырьем и полуфабрикатами 46.21.14 Торговля оптовая кормами для сельскохозяйственных животных 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет 47.91.3 Торговля розничная через Интернет-аукционы 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков 52.10 Деятельность по складированию и хранению 52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками 53.20 Деятельность почтовой связи прочая и курьерская деятельность 82.92 Деятельность по упаковыванию товаров 01.27.9 Выращивание прочих культур для производства напитков 01.62 Предоставление услуг в области животноводства 03.22 Рыбоводство пресноводное 03.21.4 Воспроизводство морских биоресурсов искусственное 03.22.5 Воспроизводство пресноводных биоресурсов искусственное 10.89.8 Производство биологически активных добавок к пище 10.89 Производство прочих пищевых продуктов, не включенных в другие группировки 10.91 Производство готовых кормов для животных, содержащихся на фермах 20.15.8 Производство удобрений животного или растительного происхождения 28.30.5 Производство машин для уборки урожая 28.30.81 Производство машин для очистки, сортировки или калибровки яиц, фруктов или прочих сельскохозяйственных продуктов, кроме семян, зерна или сухих бобовых культур 36.00 Забор, очистка и распределение воды 37.00 Сбор и обработка сточных вод 46.38.29 Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, не включенными в другие группировки 46.75.1 Торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами 46.90 Торговля оптовая неспециализированная 71.20.1 Испытания и анализ состава и чистоты материалов и веществ: анализ химических и биологических свойств материалов и веществ; испытания и анализ в области гигиены питания, включая ветеринарный контроль и контроль за производством продуктов питания 72.11 Научные исследования и разработки в области биотехнологии 72.19 Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие Вопросы: 1. Требуется ли высшее образование у ИП для использования каких-либо из этих кодов, а также будет ли сохраняться упрощенная система налогообложения при их использовании? Особенно интересуют коды, связанные с производством и научной деятельностью. 2. Если будет заключен договор на поставку товара, для производства которого придется вести деятельность, не подпадающую под оформленные в текущий момент коды, какое наказание за это может быть? Срочный вопрос.

Здравствуйте! У меня ситуация аналогичная как в нижеуказанном вопросе, приведенном на вашем сайте. Можно получить на него ответ? Как ИП платит налоги за торговлю на фондовом рынке, если у него упрощенная система налогообложения? День добрый, вопрос в следующем: как физ.лицо я давно торгую на фондовом рынке, прибыль есть, и за нее нужно платить налоги. Это ясное дело. НО. Недавно я получила свидетельство ИП и занялась бизнесом, параллельно продолжая торговать... как физ.лицо. Система налогообложения выбрана упрощенка. Почитала статьи на этом сайте и пришла в ужас от осознания того, что, кажется, совершила необдуманное действие. Теперь придется, по логике, заплатить налог за всю выручку на фондовом рынке, а если учесть мои регулярные покупки/продажи, то оборот небольшой суммы становится в несколько миллионов рублей в год. Разумеется, таких доходов у меня нет, но налоговую это не будет волновать. Вопрос: верны ли мои опасения? Нужно ли срочно что-то менять, чтобы не платить налог на доходы, которых у меня никогда не было? Я уже влипла по-полной или все в порядке, налог только на прибыль? Екатеринаг. Санкт-Петербург 4 года назад, вопрос №1433946