УСН

Добрый день. Много лет прожила за рубежом. В июле возвращаюсь в Россию. в 2025 году буду в России около 120 дней. Собираюсь регистрироваться как самозанятая или ИП на УСН, чтобы платить налоги с дохода за рубежом. Вопросы: 1) я становлюсь налоговым резидентом с февраля 2026 (будет совокупно 183 дня в России) или отсчет идет в каждом календарном году отдельно (тогда налоговое резиденство наступит в 2026 году в июле при постоянном проживании в РФ)? 2) соответственно обязанность платить налоги с дохода наступает уже за 2025 год или только за 2026 год? Спасибо

Добрый день, коллеги. Являюсь индивидуальным предпринимателем с июля прошлого года. Проживаю в МО. На момент открытия ИП не имел гражданства РФ. Узнал о законе, что если зарегистрирован в Запорожской, Херсонской областях, ЛНР или ДНР, то ставка УСН с 6% снижается до 2%. В начале этого месяца получил паспорт РФ в МО и прописался в Запорожской области. Что нужно сделать, чтобы ко мне применились эти 2%? С какого периода они вступят в силу? Распространяется ли это на текущий период?

Меня зовут Тамара Ивановна. Я бухгалтер на пенсии. Хочу помочь своему родственнику Сергею, который открывал ИП УСН доходы 17.12.2020г. За 13 дней 2020 года и за 2021 уплатил страховые взносы ОПС и ОМС 25.01.2022 года. В декабре 2022 года подал заявление на закрытие ИП, закрыли 17.01.2023г. При закрытии налоговая объявила,что у ИП имеется переплата. В марте 2023 он подал заявление в налоговую о предоставлении справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо, если есть переплата, то откуда она взялась. Налоговая подтвердила переплату без объяснения и предложила написать заявление на возврат, что он и сделал. Налоговая согласилась с переплатой, утвердила ее и вернула деньги 30.03.2023года. В апреле 2025 года он случайно увидел на сайте Росштрафы, что имеется долг более 118 тыс., зашёл в ЛК налогоплательщика, там была эта сумма просто: сумма, пени. Ни обращения, ни требования от налоговой не было. Далее началась переписка через ЛК с налоговой в свободной форме. Официально выставить требование о погашении долга Налоговая отказалась, ссылаясь на то, что все они делают правильно. Их ответ: если тебе надо, обращайся в суд сам. Сергей отправил им копии пл. поручений об оплате страховых взносов ОПС и ОМС за 2020 и 2021 год. Налоговая делает вид , что не слышит и не видит эти суммы. Общее их объяснение, что с января 2023 введена общая система учёта расчётов с бюджетом- СНС и формирование сальдо налогового счета на 01.01.23г.осуществлялось на основании данных на 01.12.2022г., но взносы то были уплачены 25.01.2022 года. Моё рассуждение такое: Налоговая не провела начисление страховых взносов и они не были отражены в карточке ИП. При оплате взносов, закрывать было нечего,потому они зависли на переплате. Налоговая свою ошибку не признает, у них все правильно, говорят. По сути, Налоговая должна была предъявить требование об уплате долгов и взыскивать эти долги можно только через суд (с бывших ИП), на что согласно НК у неё было бы 6 месяцев на взыскание. Насколько я понимаю, что об этом знает налоговая и понимает, что сроки упущены и не выиграет в суде, потому и отказалась подавать в суд. Если подавать в суд ФЛ ( бывшему ИП), то не понятно, что оспаривать. Есть просто переписка с налоговой, при чем суммы меняются, вот только прислали, что ещё начислили за 17 дней 2023 года ОПС и ОМС.Пени считаются с дат, когда должна быть уплата по срокам. Кто может подсказать, как поступить в этой ситуации правильно, очень хочется услышать мнение юристов.

ФЛ имеет в собственности нежилое помещение, которое сдавало в аренду в предпринимательской деятельности как ИП на УСН. Договор аренды закончился. Какой налог на имущество (конкретно в %) теперь должно платить ФЛ за это помещение? Есть ли промежуток времени между двумя договорами аренды, в течение которого налог на имущество не начисляется? ИП зарегистрирован в СПБ, кадастровая стоимость помещения 50 млн руб.

Добрый день! Есть намерения продать земельный участок 8,8 га по частям, приведя его назначение в соответствие с ПЗЗ и Генпланом, ГИСОГД решением сессии депутатов основанное на 2-х этапах публичных слушаний и соответствующими Постановлениями администрации в границы населенного пункта и в зону ИТ-3 По данным Росреестра и выписки (пока не перевели) - с/х назначения По ПЗЗ и Генплану по ГПЗУ и ГИСОГД в зоне ИТ-3 Как бы не совсем понимаем не будет ли сложностей при приведении в соответствие пусть даже по причинам трепетного отношения у администраций к выводу земли из с/х оборота (тем более виноградопригодной) Допустим уже не будет... Тогда участок 8.8 га, который к сожалению, на 65-70% в охранной зоне от 4-х ЛЭП по нему проходящим (что на с/х землю это может и не сильно влияет, а вот на строительство объектов придорожного сервиса эти ограничения будут достаточно серьезно противоречить размещению в зоне ограничений даже линейных объектов...) наверное все таки будет не весь востребован. Тогда может быть пока эту часть и не переводить? (а после перевода (если так правильнее) обосновать объективное снижение кадастровой стоимости) Далее - в Краснодарском крае вроде как в настоящее время не формируют (согласно нормативам) новые з/у с/х назначения площадью менее 1,5 га... Тогда формируем пока 1,5 га?, или сразу переводим то что не под ЛЭП - там к примеру 3 га, одновременно выделяя дорогу для доступа на те более мелкие участки, которые появятся конкретно под АЗС или СТО кафе или отель уже на земле зоны ИТ 3 к примеру? Переводим 1,5 или как решим 3 га в ИТ-3 - потом уже, наверное можно нарезать более мелкие поскольку она будет уже не с/х назначения? Продавая землю, хотелось бы понимать в связи с тем, что за 10 лет дважды менялись кадастровые номера: осталась ли у собственника льгота? Участок образован из 5 материнских путем объединения - слияния, при том материнскими он владел в 2015 г (в 3-х из 5-и к примеру их кадастровые номера менялись 1-й раз при изъятиях их части для госнужд - под реконструкцию федеральной дороги, второй раз при объединении того что осталось что введено в границы населенного пункта) Не значит ли что новый кадастровый номер – «тупо» новый отсчет во времени владения? есть разные мнения - как отстоять свой,на наш взгляд более логичный и потому справедливый взгляд на собственность на срок владения и соответственно на льготу? Главное оставаться в правовом поле и легитимно подходить к оценке налоговых рисков и в целом планированию налога на землю и на продажу земли, легитимно минимизировать налоги? Доказать – обосновать владение с 2015 года данными объектами – а теперь уже объектом (объединив которые в один уже похоже, что сами себе усложнили задачу) Сейчас, если льгота утрачена, в связи с новым кадастровым номером попадаем под НДФЛ было бы вероятно целесообразным перестраховаться собственнику: отвести ее от своих имеющихся рисков на другое физ/лицо - продать его к примеру кому то из близких может даже и родственников: пока он в с/х с этой кадастровой стоимостью с минимальным налогом. Далее на новом собственнике переводим (приводим в соответствие) назначение земли и уже формируем любые з/у (под намерения соискателей) и продаем Что тогда разумнее с ИП с УСН 6%? Или вообще перерегистрироваться в льготный регион, как советуют некоторые юристы - где 1%? Если это вполне законно? …как нам с кем-то, в этой части более опытным, изучив данный вопрос всесторонне поработать бы все варианты, чтобы получить корректные консультации, на 100% соответствующие действующему законодательству по всему спектру вопросов, обоснованно минимизировав предполагаемое налоговое бремя? Осуществить так называемое налоговое планирование изменив стратегию и тактику в детальном осуществлении казалось бы не совсем уж и сложной (но далеко и не простой) ситуации? …что бы эти услуги могли стоить?

Упращенная ликвидация ООО Ситуация следующая. Форма компании ООО, отнесена МСП Решила ликвидировать в октябре 2024 года, вышел срок ликвидации и не успела ликвидировать. Написала заявление на УСН и с января 2025 подходила под упрощённую ликвидацию, выждала 6 месяцев и написала заявление на упрощённую ликвидацию. 13.05.2025 – внесли запись в ЕГРЮЛ о процессе упрощённой ликвидации. А 19.06.2025 – внесли запись Внесение в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице (результаты проверки достоверности содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц сведений о юридическом лице). Выяснила, что запись внесена тк полномочия ликвидатора закончились (им была я), и я не назначила себя директором обратно. ГЛАВНЫЙ ВОПРОС: Что делать? бежать срочно подавать эти данные через нотариуса (можно ли вносить изминения в Егрюл когда ООО находится в процессе ликвидвции??) или ждать 3 месяца от 13.05.2025 когда возможно придет отказ, и только тогда исправлять и снова подавать на упращенную ликвидацию.

Добрый день. Я ип на усн и патент розница, сейчас камеральная проверка и все оплаты пришедшие на расчетный счет от юрлиц отнесли на усн, причем даже не запрашивали договора, ссылаясь на судебные практики и то что если оплата от юрлица то это точно не для личных целей

Добрый день! Налоговый кодекс - п.п.1 пункт 6 ст. 3 с 01.01.2025г. в налоговый кодекс внесли изменения, указала интересующую меня статью НК. МинФин дал разъяснение по ее применению. Есть ли судебная практика с 01.01.2025г. по применению этой статьи? В кратце - ИП был в 2024г. на УСН, в 2025г. перешел на Патент. Недавно выяснилось, что доходы за 2024г. превысили 60 млн.руб. и налоговая служба говорит о том, что утратили патент. Но в статье НК (выше указано) говорится только если предшествующий год применял Патент или УСН и Патент. Минфин дал разъяснения, что если только УСН применяли, то тоже утрачиваете право на патент. Но так как письма носит рекомендательный характер, но обязательны для налогового органа, может кто уже спорил с налоговым органом по этому вопросу.

1. У меня И.П., упрощенная система налогооблажения. Продала квартиру как физ. лицо. Квартира была в собственности более 10 лет. Вопрос. Сколько платить за проданную квартиру налог? суммируется ли доход И.П. и сумма с проданной квартиры физ. лица для налогооблажения, я боюсь, что если суммируется то сумма получится больше 60 млн и придется платить налог уже не 6%

Добрый день. Стоит задача купить автомобиль для ИП. ИП оформлено на супругу. Автосалон дает хорошую скидку только физ. лицу. Можно ли поступить следующим образом: супруга как руководитель ИП снимает часть сумму со счета ИП для покупки автомобиля на свою карту, далее передает деньги мне, а я покупаю автомобиль и далее переоформляю его на ИП супруги. Вариант приобретения автомобиля супругой как физ. лицом не рассматривается у не плохая кредитная история и кредит на автомобиль не дадут. В этом варианте смущает возможная реакция налоговой: 1) вывод средств со счета ИП на карту физ. лица в данном случае супруга, хотя ИП ее 2) Может ли быть оформлен договор купли-продажи между супругами ведь автомобиль после покупки мной становиться совместно нажитым имуществом. 3) ИП работает как УСН доходы минус расходы, можно ли будет списать расходы на покупку автомобиля, но ведь для этого потребуется договор купли продажи с подтверждением суммы потраченного 4) Правильно ли я понял что списываются расходы за покупку автомобиля в календарном году, то есть если я купил автомобиль за 1000000 в 3 квартале, то расходы спишутся как 500000 в 3 квартале и 500000 в 4 квартале? В конечном итоге получается логично: ИП сняла деньги для покупки авто и через некоторое время зарегистрировала авто на ИП. Спасибо.

Здравствуйте, можно получить консультацию? У меня сейчас налогообложение УСН, я хочу перейти на НПД, я продаю игрушки в вендинговом автомате, закупаю их на рынке. Могу ли я использовать НПД? Могу ли я такой товар, сделать как-то под свой бренд? Например упаковать в прозрачную упаковку и наклеить наклейку своего ИП.