Какой вид деятельности и налоговый режим выбрать при выполнении работ студентам?

Какой режим налогообложения лучше выбрать с позиции минимизации суммы налогов и сборов? Какой вид деятельности? На какую сумму налогов можно рассчитывать в год?
Евгений

Евгений, не комментируя сомнительную законность данного вида деятельности, можно сказать, что Вы можете выбрать УСН доходы 6%. Консультационные услуги.

Сумма налогов будет формироваться как процент от выручки плюс примерно 25 т.р. взносов в ПФР и ФФОМС. Если оплатите эти платежи в течение года, то сможете вычесть их из налога.

Здравствуйте.

Вы можете выбрать упрощенную систему налогообложения «доходы» — при таком варианте УСН будете платить 6% от дохода.

Если еще вариант УСН «доходы минус расходы» — с разницы платится 15%, но это выгодно только тогда, когда есть существенные расходы, н-р, на аренду или оплату вознаграждения авторам работ. Тут вам нужно смотреть самим, т.к. юристы не знают ваши расходы и есть ли они вообще.

На какую сумму налогов можно рассчитывать в год?
Евгений

При УСН доходы — 6% от всего вашего дохода. Вы можете уменьшить этот налог на взносы на пенсионное и медицинское страхование, которые как ИП будете платить в фиксированном размере — в 2017 г. это 27 990 р.:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2017 году = 4 590 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2017 году = 23 400 руб.

Если ваш доход превышает 300 000 руб. за год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от разницы между доходом и 300 тыс.

Код ОКВЭД можете выбрать 96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки или ОКВЭД 63.99.1 — Деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг

Здравствуйте.

то можете посоветовать по поводу регистрации ИП.

Регистрация ИП при постоянном доходе от предпринимательской деятельности обязательна

Какой режим налогообложения лучше выбрать с позиции минимизации суммы налогов и сборов?

Для вашего бизнеса УСН 6%

Audit-it.ru

Упрощенная система налогообложения (УСН)

30.08.2013 Печать Email

Определение

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это
специальный налоговый режим, позволяющий снизить налоговую нагрузку
организациям и индивидуальным предпринимателям, соответствующим критериям,
установленным главой 26.2 Налогового кодекса РФ. До 01.01.2013г. плательщики
УСН были освобождены от обязанности ведения бухгалтерского учета и представления
бухгалтерской отчетности. С 01.01.2013г. эта норма не действует.

Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется добровольно.
Возврат к иным режимам налогообложения осуществляется добровольно, или
принудительно в случае, если налогоплательщик перестает соответствовать
критериям, установленным главой 26.2 Налогового кодекса РФ.

Применение упрощенной системы налогообложения предусматривает освобождение
от следующих налогов:

— налога на прибыль для организаций/НДФЛ для индивидуальных предпринимателей;

— налога на имущества;

— НДС.

Статьей 346.11 Налогового кодекса РФ предусмотрены исключения – случаи,
когда налог на прибыль, НДФЛ и НДС подлежат уплате, несмотря на применение УСН.

Плательщики налога, уплачиваемого в
связи с применением УСН

Налогоплательщиками УСН признаются организации и индивидуальные
предприниматели, перешедшие на УСН.

Перечень условий, необходимых для перехода на УСН, а также перечень
условий, запрещающих применение УСН, установлен статьей 346.12 Налогового
кодекса РФ.

Налоговые ставки

Главой 26.2 Налогового кодекса РФ предусмотрено 2 вида налоговых ставок:

— 6%, если объектом налогообложения являются доходы. При этом, сумма налога
уменьшается на социальные выплаты, перечисленные в ст.346.21 Налогового кодекса
РФ, но не более, чем на 50%;

— 15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на
величину расходов. Вместе с тем, сумма налога не может быть менее 1% от доходов
за налоговый (отчетный) период.

Налогоплательщик самостоятельно выбирает, по какой ставке будет
уплачиваться налог в отчетном году.

Из этого правила есть исключение – участники договора простого товарищества
(договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления
имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные
на величину расходов» (п.3 ст.346.14 Налогового кодекса РФ). Минфин РФ
разъяснил, что если налогоплательщик УСН, выбравший объект налогообложения «доходы», становится
участником договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
или договора доверительного управления имуществом, он утрачивает право на
применение УСН с начала квартала, в котором он стал участником такого договора
(письмо Минфина РФ от 01.08.2006 г. № 03-11-02/169).

Налоговый период

Налоговым периодом по упрощенной системе налогообложения признается
календарный год.

Особенности исчисления налога,
уплачиваемого в связи с применением УСН

Доходы и расходы признаются для УСН кассовым методом, т.е. по мере
поступления (уплаты) денежных средств.

При этом, полученные в счет предстоящих поставок денежные средства
признаются доходом, даже если это аванс, и в налоговом периоде поставка еще не
состоялась (услуга не была оказана, работа не была выполнена) (перечень
доходов, подлежащих и не подлежащих налогообложению, приведен в ст.346.15
Налогового кодекса РФ).

А вот авансы, уплаченные поставщикам, признаются в составе расходов только
после поставки сырья, выполнения работ, оказания услуг. Не все расходы
уменьшают налоговую базу, а только те, которые перечислены в закрытом перечне,
указанном в ст.346.16 Налогового кодекса РФ. Для включения в состав расходов
стоимости товаров и основных средств предусмотрены дополнительные ограничения:

— товары должны быть не только получены и оплачены, но еще и реализованы
покупателям;

— основные средства должны быть получены, оплачены и
введены в эксплуатацию.

Кроме того, все
расходы должны быть документально подтверждены, экономически обоснованы, а
расходы, для которых предусмотрены нормы, уменьшают налоговую базу только в
пределах таких норм.

Какой вид деятельности?

Код ОКВЭД 96.09

Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки

— услуги наемных писателей;
— услуги справочно-информационной службы по оказанию услуг населению по заполнению бланков, написанию заявлений, снятию копий по индивидуальному заказу населения;
— услуги справочно-информационной службы по приему в расклейку объявлений;
— услуги копировально-множительные по индивидуальному заказу населения;
— услуги посреднические на информацию о финансовых, экономических и промышленных и иных данных по индивидуальному заказу населения;
—