Оплата налога с продажи недвижимости

2. Какие заявления нужно подавать, куда и в какие сроки?

Денис

Вам нужно подать декларацию по форме 3-ндфл, за 2019 год до 30 июля ( срок перенесли на 3 месяца), срок уплаты налога при этом — не позднее 15 июля

3. Какой самый быстрый и легкий способ заполнить все необходимые бумаги?

Денис

через личный кабинет налогоплательщика. Если у Вас нет пароля к нему — нужно 1 раз посетить налоговую и получить его, потом все сдавать можно будет через ЛК

5. Какие доходы (поступления) нужно указывать в 3-НДФЛ (в случае физика, самозанятого и ИП(НДП)).

Денис

от продажи данной квартиры + иные доходы которые не подпадают под другие налоговые режимы. Доходы, по которым налог удержан (например зарплата) можно не отражать в декларации

олько если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы.

Денис

Это не так. Налоговые вычеты предусмотренные главой 23 НК РФ предоставляются в отношении ЛЮБЫХ доходов ( у Вас этот как раз доход от продажи квартиры), облагаемых ндфл кроме выигрышей и дивидендов. И добавлю, если к моменту продажи со дня смерти наследодателя прошло более 3лет, доход от продажи не облагается налогом, в декларации его можно не отражать.

Если вы владели квартирой три года и более, то налог при продаже не платите в силу п. 17.1 ст. 217 НК РФ: освобождаются от налогообложения 

доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

При продаже унаследованной квартиры достаточно владеть ею три года, чтобы не платить НДФЛ при продаже.

При этом срок владения исчисляется с момента смерти наследодателя в соответствии с п. 4 ст. 1152 ГК РФ

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Если три года не прошли, то платите НДФЛ вне зависимости от уплаты НПД, поскольку в силу ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“

2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

Т.е. НПД не применяется при продаже недвижимого имущества, а потому здесь применяется НДФЛ.

Принимая во внимание, что мы мы с братом по сути не работаем по найму может ли каждый их нас воспользоваться имущественным вычетом?

Денис

Вы вправе либо уменьшить сумму дохода на вычет в 1 млн рублей (каждому по 500 тыс рублей вычета) согласно п. 2 ст. 220 НК РФ

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

либо уменьшить доход на расходы, потраченные наследодателем на приобретение квартиры,  соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Т.е. вам нужно смотреть как будет выгоднее.

Также следует учитывать кадастровую стоимость квартиры: если договорная стоимость ниже 70% кадастровой, то налог исчисляется исходя из 70% кдастровой стоимости за минусом вычета или расходов на приобретение квартиры.