8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
589 ₽
Вопрос решен

НДС при работе с Google play и Google Adsense

НДС при работе с Google play и Google Adsense

Уточнение от клиента
ООО на УСН 6% занимается разработкой мобильных игр. Доходы от google adsense ( реклама) и google play ( пользователи). ООО Скоро потеряет статус УСН и будет работать на ОСНО.
В связи с этим вопрос:

С каких сумм необходимо будет платить НДС?

Доходы от рекламы вроде как освобождены от НДС т.к. покупатель за пределами РФ
А доходы от пользователей — это доходы от лицензионных договоров на программы по ЭВМ и они тоже освобождены. Так ли это или нет?

Хочется понять на что выставлять сф и нужно ли будет это делать.
, Анастасия, г. Санкт-Петербург
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день.

В соответствии со ст. 346.13 НК  при  утрате права на УСН Вы станете плательщиком НДС 

с начала того квартала, в котором допущены указанные превышения доходов налогоплательщика и (или) средней численности его работников и (или) несоответствие указанным требованиям

При этом НДС при реализации в соответствии со статьей 146: НК  облагается реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ. 

И реклама и реализация лицензий относятся к оказанию услуг, поэтому необходимо определять место оказания услуг. 

По оказанию рекламных услуг — место оказания услуг определяется по месту нахождения покупателя услуг — статья 148 НК  http://www.consultant.ru/docum...  в связи с чем НДС нет, у Вас зарубежный  покупатель. 

По реализации лицензий — принцип определения места оказания услуг такой же как и при рекламе — статья 148 НК место оказания услуг определяется по месту нахождения  покупателя услуг при 

передаче, предоставлению патентов, лицензий, торговых марок, авторских прав или иных аналогичных прав, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса

Что касается освобождения от НДС при реализации лицензий на ПО, то в 2021г. вступили в силу  изменения в ст. 149 НК, в соответствии с которыми не подлежит налогообложением НДС реализация  исключительных прав на ПО , но лишь в случае если оно включено в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных. В иных случаях НДС начисляется.

Обратите внимание на то, что об обязанностях по НДС предупреждает и сам гугл 

Для разработчиков в России

Вы несете ответственность за расчет и уплату НДС при покупке приложений и контента в Google Play пользователями из России.

Для разработчиков за пределами России

Согласно налоговому законодательству России, компания Google несет ответственность за расчет и уплату НДС в размере 20 % за весь платный контент, приобретенный в Google Play пользователями из России.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупателей из России. Если вы ранее взимали НДС в России, в этом больше нет необходимости.
https://support.google.com/goo...

Все остальные моменты,  в том числе вопросы VAT при реализации лицензий зарубежным пользователям, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

0
0
0
0
Анастасия
Анастасия
Клиент, г. Санкт-Петербург
Спасибо за ответ!
Правильно ли я поняла, что если программа на ПО не входит в единый реестр российских программ, то надо платить ндс с продаж лицензий российским пользователям?
Тогда не понимаю как корректно делать счет-фактуру: указывать в ней гугл и вычленять продажу в россии?
Доход от гугл приходит агригированно раз в месяц в валюте т.у. игра предосиавляеися ао всему миру
Правильно ли я поняла, что если программа на ПО не входит в единый реестр российских программ, то надо платить ндс с продаж лицензий российским пользователям?

Совершенно верно

Остальные вопросы, а именно документооборот, находятся за рамками первоначального вопроса и могут быть рассмотрены в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Медицинское право
Как мне вернуть потраченные деньги и начать заново работу в другой месте?
Здравствуйте! Я заключила в клинике договор на платные стоматологические услуги с первой проходила у них курс гната логию по ВНЧС, Затем устанавливала импланты . Затем приступила к протезированию из-за стираемости мне нужно было ставить коронки на все зубы . План лечения на протезирование стояла одной суммой 28 × 50 000 =1400000р. На плане был написан предварительный план лечения! На стадии протезирование я неоднократно задавала вопрос: какие будут зубы про форму про цвет - ответы неопределённые, и на последнем этапе когда у меня уже стояли временные коронки так же всё откладывалось! Но коронки были неудобные нет Центробанки по центру одна сторона занижена но я стала предъявлять претензии. Мне сказали что ничего менять не будем разные доводы что всё хорошо но после моих разных консультаций они всё-таки согласились а переделать временные коронки! На этом этапе выясняется что суставы у меня сместились пока протезировала, , Делала снимки оказалось что ещё два больных зуба ревизии у меня полностью тотальную не проводили Зубов. У меня возникла недоверия да я просто боюсь там доделывать работу , У заведующей спросила квалификацию и сертификат врача по хирургии по ортопедии ( так как один врач мне делала имплантацию и затем протезирование) отказали.. половину суммы протезирования. Как мне вернуть потраченные деньги и начать заново работу в другой месте? Прошло уже девять месяцев как я у них .
, вопрос №4312603, Елена, г. Москва
786 ₽
Вопрос решен
Трудовое право
Вопрос такой, у меня был бизнес и я для него получается много кредитов взял и теперь бизнес продал, а платить
Вопрос такой, у меня был бизнес и я для него получается много кредитов взял и теперь бизнес продал, а платить ещё 2 года большие суммы, но эти кредиты я с поручителем взял, вот как можно исправить ситуацию? Я пока без работный да работы нету на такую зарплату что бы я справлялся. Я хочу списать долги, но потом эти долги перейдут поручителю, а мой поручитель не готов эту процедуру проходить рискует работой, она руководителем работает и не хочет терять работу.Получается 1 раз реструктуризацию сделали, но как то ситуация лучше не стало
, вопрос №4312487, Рамазон, г. Екатеринбург
Трудовое право
Грозит ли чем то эта ситуация и нужно ли что то делать на опережение?
Здравствуйте! Моя Мама устроилась сиделкой к пожилой женщине 90 лет . Договор был отправлен работодателем по воцап,но ни одной из сторон подписан не был. Устные условия договора : уход на один месяц,уборка,готовка,оплата еженедельная.Бабушка дееспособная,начальная стадия деменции.Обслуживает себя сама. В процессе работы,работодатель стал требовать выполнять работу,которая не была предусмотрена данным договором,переходить на личности,унижать честь и достоинство (в разговоре по телефону) Отработав 3 недели (оплата производилась своевременно) Работодатель придумала новые условия и дополнительную работу,после чего Мама отказалась и сказала: подбирайте человека-через неделю я уйду.Это вызвало гнев,произошел конфликт,где женщина работодатель сказала: я больше платить ничего не буду,а работать Вы обязаны иначе я повешу на Вас 125 ст ук рф Я сказала Маме разворачивайся и уезжай. Теперь эта дама угрожает заявлением в полицию,ссылаясь на эту статью. Грозит ли чем то эта ситуация и нужно ли что то делать на опережение?спасибо
, вопрос №4312295, юлия, г. Москва
900 ₽
Вопрос решен
Защита прав потребителей
Чтобы уже зафиксировать фак выполнения работ
Добрый день! Меня зовут Михаил. Я Подрядчик, произвожу ремонтные работы в жилых домах в коттеджном посёлке. Заказчик в процессе выполнения работ, вносил серьёзные изменения в их объём, проводили по инициативе заказчика дополнительные работы, ради которых необходимо было приостанавливать основные работы. Что-то оформляли дополнительными договорами, а что-то делали просто по согласованию (всё зафиксировано в переписках, в чате). Когда при очередном пожелании заказчика провести ещё одни доп.работы до завершения основных, мною было предложено подписать Дополнительное соглашение к Договору на основные работы о продлении сроков выполнения работ (которые к тому времени и так мною были нарушены из-за проведения предыдущих доп.работ, которые заказчик принял по акту) Заказчик отказался ничем не обосновывая -"делайте, потом разберёмся". Я понял, что у него такая тактика, чтобы в случае каких-либо разногласий, иметь рычаги воздействия. Далее последовал мой отказ от производства очередных допов и решение приступить к завершающим работам по основному договору, т.к. понимал уже свои риски и ответственность за нарушение сроков. Мы подписали акты (текущей датой! чтобы уже зафиксировать фак выполнения работ!) без замечаний и с замечаниями заказчика о недоделках, которые по факту были с ним согласованы ради возможности проведения доп.работ по его инициативе. Приступили к завершающим работам. На следующий день мне «прилитело» куча уведомлений от заказчика с требованием внести уточнения в подписанные акты приёмки, в перечень замечаний он добавляет «и другие работы», и что «перечень замечаний не является исчерпывающим». Присылает послание, в котором предупреждает, что обращается в суд с иском о нарушении прав потребителя и т.д., в связи с нарушением сроков выполнения работ по договору. Грозит мне огромными штрафами и т.д. и антирекламой. А далее следующее. Он выкладывает в чат жителей посёлка обращение, в котором красочно описывает ситуацию в свою пользу, понятно, что без подробностей. И доходит до того, что заявляет, что по одному договору обманом с моей стороны было подписано доп. соглашение о продлении сроков (это по очередным доп.работам, которые в итоге он принял без замечаний), что я требую оплаты за материалы и работы, которые не прописаны в договоре (я писал, что ранее не по всем доп.работам по инициативе заказчика составляли договор, но в переписках стоимость по смете согласована, есть факты, что мы их делаем. Во время приёмки работ(акты), эти работы тоже уже были выполнены (есть фото) и в акте нет замечаний по ним. В общем суд - судом, там решат, кто прав – кто виноват (надеюсь! Какие шансы?), но публичные, необоснованные и несоответствующие действительности обвинения меня оскорбили. Вправе ли я требовать от него удалить порочащие мою честь, достоинство или деловую репутацию послание в чат? Как быть? Заранее, спасибо!
, вопрос №4311690, Михаил, г. Москва
Гражданское право
Подрядчик приступил к проведению земляных работ не получив ордер на земляные работы
Добрый день. Договором предусмотрено, что Подрядчик должен разработать проект, оформить необходимые разрешения, получить согласования, получить ордер на земляные работы и выполнить работы. Подрядчик разработал проект и согласовал его с ГУП «Главное архитектурно-планировочное управление». Подрядчик получил лист согласования в ГлавАПУ. Вопрос: Несет ли Заказчик ответственность за действия Подрядчика в случаях если - Подрядчик не согласовал проведение работ с владельцами коммуникаций которые проходят в зоне проведения земляных работ? - Подрядчик приступил к проведению земляных работ не получив ордер на земляные работы.
, вопрос №4310475, Михаил, г. Стерлитамак
Дата обновления страницы 31.08.2021