Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Занимаюсь обменом криптовалюты через площадку Бинанс, из-за этого формируется оборот по счетам в банке около
Здравствуйте. Занимаюсь обменом криптовалюты через площадку Бинанс, из-за этого формируется оборот по счетам в банке около 800 тыс в день (400 туда и 400 обратно) поступления и платежи с/на карты физлиц в основном либо с кошельков типо QIWI. До начала этой деятельности открыт ИП на НПД. Подскажите пожалуйста как легализовать эту деятельность и избавится от претензий банков по 115-ФЗ (пока не спрашивали)?
Добрый день. На настоящий момент построить полностью легальную схему деятельности без рисков по данному направлению в юрисдикции РФ Вы не сможете.
Первое с чего следует начать — налогооблагаемый доход при операциях с криптовалютой возникает при каждом отчуждении( вывод в фиат, обмен на иной актив). Налогообложение идет в соответствии с позициями изложенными в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой невозможно. Применение самозанятости здесь так же недопустимо. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( по общему порядку). Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. Ставка налога -статья 224 НК до 5 млн.руб. — 13% с сумм превышения — 15% www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
Однако главный Ваш риск на самом деле в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений. Последний раз это мнение было снова подтверждено в начале марта www.interfax.ru/business/826014
Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Ну и прошлогодние акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с приостановкой операций по счету по 115-ФЗ.
Кроме того добавлю что на настоящий момент существует лишь проект изменений по налогообложению операций с криптовалютой. Что и когда будет принято в итоге никто не скажет
Все остальные моменты, в том числе связанные с вариантами построения схем легализации, уходов от рисков по 115-ФЗ могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев