Если нет то как сделать свой доход легальным?

Добрый день. Вы поступаете полностью незаконно. Применение самозанятости для указанной деятельности невозможно

В Вашем случае необходимо понимать следующие моменты

1. Налоги

  Налогооблагаемый доход при операциях с криптовалютой  возникает у Вас при каждом ее отчуждении( вывод в фиат, обмен на иной актив). Налогообложение идет в соответствии с позициями изложенными в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой  невозможно. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( по общему порядку). Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. Ставка налога -статья 224 НК до 5 млн.руб. — 13% с сумм превышения — 15%  www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/

2. 115- ФЗ

Однако главный Ваш риск на самом деле  в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных обращений. Последний раз это мнение было подтверждено в начале марта www.interfax.ru/business/826014

Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   с 1 октября сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты

Ну и прошлогодние акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ. 

Все остальные  моменты,  в том числе связанные с вариантами построения схем работы, уходов от рисков по 115-ФЗ могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте.

Все делается неправильно.

Проблема в том, что расходы Вам доказать не удастся. Дело в том, что налоговые органы не принимают расходные документы по приобретению криптовалюты от организаций, которые не находятся в реестре ЦБ РФ.Таким образом, законного способа уплатить налог с разницы между доходом, полученным от продажи криптовалюты и расходами на их приобретение, в настоящий момент нет. Кроме того, Вы указываете, что используете для фиксации дохода приложение «Мой налог» т.е. самозанятость, но спецрежимы не подлежат применению при купле-продаже криптовалюты. А помимо этого вообще торговля принциципально не может проводиться через самозанятость (п.2 ст. 4 Закона №422-ФЗ). Так что то, что Вы делаете совершенно незаконно.

В результате Вам в любом случае необходимо платить НДФЛ со всей суммы полученного дохода. Причем, учитывая, что в натоящий момент криптовалюта приравнена к обычному имуществу, Вы будете платить налог при получении дохода от ее продажи как при продаже обычного любого другого имущества — т.е. оформлять декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года следующего за отчетным, и платить НДФл до 15 июля этого же года.

Помимо этого операции с криптовалютой на основании положений ст.ст. 6 и 7 Закона №115-ФЗ и последующих Указаний ЦБ РФ являются изначально подозрительными вне зависимости от суммы, ввиду чего если к Вам от комплаенс банка «прилетит» запрос и на который Вы ответите, что деньги поступили от продажи криптовалюты — Вы однозначно попрадете в число лиц, с которыми банк откжется иметь дело и у него будет основание для расторжения с Вами договора банковского счета. Кроме того, Вы можете попасть и в черные списки, что не позволит Вам открыть счета в любом сколь-нибудь приличном банке.

Таким образом, никто Вам ничего в этой части обещать не может. Не исключено, что налоговая пропустит Ваши документы о расходах на приобретение криптовалюты, но вероятность этого договольно низка. Не исклчено, что комплаенс банка не заметит (в течение какого-то времени) какие-то подозрительные сделки, но и тут с каждой подобной операцией вероятность попадания на запрос и необходимости как-то объяснить поступление денег от неизвестного физического лица будет возрастать.

Пока не будут какие-то кардинальные изменения по части криптовалюты, это зона «серая», что в любом случае может привести к тем или иным негативным последствиям.

Вчера Президент подписал закон об особенностях обложения налогом на добавленную стоимость (НДС), налогом на прибыль и налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) операций по реализации цифровых финансовых активов (ЦФА). 

Исчисление, удержание и уплату НДФЛ с доходов от цифровых активов теперь осуществляют налоговые агенты, то есть операторы информсистем или обмена ЦФА. При реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ иностранными лицами в счет выкупа выпущенных ими цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП, налоговыми агентами признаются операторы информсистем, в которых выпущены эти права.

Но этот закон как раз также указывает на то, что операторы должны быть именно российские юридические лица, которые и должны выступать в роли налоговых агентов. 

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за платной персональной консультацией.