Пропустит ли валютный контроль импортный контракт без конкретного срока возврата аванса

Question

Я ИП, хотелось бы поработать с иностранной компанией. Компания работает по оферте, контракт импортный. Проблем в том, что в оферте данной компании не определены конкретные сроки возврата аванса. В частности, оферта предполагает примерно следующее: "в случае неотгрузки товара в течение 10 дней, заказчик имеет право потребовать возврат денежных средств. В течение 48 часов после получения данного требования, компания обязуется инициировать возврат средств." Т.Е. если я не запрошу возврат средств, то самостоятельно данная зарубежная компания возврат не сделает. Оферту менять они не будут. Как я понимаю, с 2018 по импортным контрактам сроки возврата аванса должны быть конкретными, либо вычисляемыми, т.е. контракт с возвратом по требованию не проходит. Прав ли я в том, что такой контракт валютный контроль не пропустит? Если прав, то можно ли что-нибудь сделать? Например наложить дополнительные требования на себя, обязав самого себя затребовать возврат в течение конкретного срока, чтобы сроки возврата аванса стали конкретными?

Александр Пономарев · Answer

Здравствуйте, Дмитрий. Вы правы. Данное требование предусмотрено п. 1.1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», где указано, что При осуществлении внешнеторговой деятельности… резиденты обязаны представлять… банкам информацию о… сроках возврата… авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров ... При этом, на учет поставить могут, но вот со списанием денег по такому контракту будут проблемы, о чем говорит п. 2.24 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»: Операция по списанию… валюты и… с расчетного счета резидента, поставившего на учет договор, являющихся авансовыми платежами по такому договору,..... не осуществляется , в случае если резидентом при представлении распоряжения о списании… валюты… не представлена информация об ожидаемых сроках репатриации… валюты .... Относительно того, что делать, обязать самого себя, на мой взгляд — не получится, поскольку, опять же, пункт 1.1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» говорит, что В целях исполнения требования о репатриации… валюты… в договорах .… должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам .... То есть — должно быть обоюдное решение. Если Ваш иностранный партнер не собирается менять саму оферту, попробуйте рассмотреть и предложить партнеру заключение дополнительного соглашения к оферте, с оговоркой о сроках возврата аванса.

Юрий Колковский · Answer

в случае неотгрузки товара в течение 10 дней, заказчик имеет право потребовать возврат денежных средств. В течение 48 часов после получения данного требования, компания обязуется инициировать возврат средств Здравствуйте. Положения п.1.1. ст. 19 и п.5 ст. 23 Закона №173-ФЗ обязывают банки отказывать в проведении валютной операции, в том числе на основании того, что представленные клиентом документы не соответствуют требованиям Федерального закона №173-ФЗ и, в частности, если в договоре отсутствуют сроки исполнения сторонами обязательств. При этом ЦБ РФ в письме от 8 июня 2022 г. N 12-4-2/4807 дал следующую дополнительню информацию. Резидент может скорректировать ожидаемые сроки исполнения обязательств по договору до их истечения, подписав с нерезидентом соответствующее дополнительное соглашение. При этом в случае отсутствия у резидента возможности в текущих условиях заключения такого дополнительного соглашения с контрагентом-нерезидентом полагаем возможным скорректировать ожидаемые сроки исполнения контрагентом-нерезидентом обязательств по договору н а основании информации резидента с приложением всех имеющихся в его распоряжении документов (в том числе переписку с контрагентом-нерезидентом), подтверждающих действия, направленные на согласование с контрагентом-нерезидентом сроков исполнения обязательств по договору. Полагаю, что в Вашем случае возможно воспользоваться указанным разъяснением.

Роман Чичигин · Answer

Добрый день. Действительно Вы правы, ибо система валютного контроля основывается на взаимодействии ФТС, ФНС и уполномоченных банков – агентов валютного контроля. С целью контроля исполнения резидентами и нерезидентами своих обязательств по торговым операциям регулятор уполномочивает банки на проведение специальных мероприятий по валютному контролю. Так, первым шагом после заключения внешнеэкономического контракта является его постановка на учет в банке для возможности дальнейшего проведения по нему оплаты. Валютный контроль внешнеторговых контрактов осуществляется вне зависимости от суммы контракта. При сумме контракта до 200 тысяч рублей банк осуществляет валютный контроль в упрощённом порядке, то есть без обязанности предоставления подтверждающих сделку документов в банк. В таком случае речь идет о заявительном характере контроля: импортёру достаточно направить в банк необходимые сведения о внешнеэкономической сделке, без необходимости предоставления подтверждающих документов. При превышении лимита по согласованию с банком необходимо предоставить требуемые документы в обоснование внешнеторговой сделки. Если сумма импортного контракта на дату его заключения равна или превышает 3 миллиона рублей, то такой импортный договор подлежит обязательной постановке на учёт. До 1 января 2018 года на такой контракт открывался, так называемый, паспорт сделки. В настоящее время контракту присваивается уникальный номер контракта (УНК). Для таких контрактов действуют общие требования валютного контроля. Ключевым документом, регулирующим требования к внешнеторговым контрактам, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Помимо Федерального закона широко применяются указания, инструкции и письма Центрального банка РФ. Так, Письмом ЦБ РФ №300 от 15 июля 1996 установлены следующие минимальные требования к внешнеэкономическим договорам: Предмет контракта Цена и сумма Условия оплаты Срок поставки Приёмка товара Форс-мажор Порядок урегулирования споров Санкции Адреса и реквизиты сторон С 14 мая 2018 года обязательным требованием для обслуживания банками внешнеторговых контрактов является наличие фиксированных сроков исполнения обязательств сторонами по контракту. Сроки должны быть указаны конкретные: либо фиксированное количество дней, либо конкретная дата. В контракте должен быть чётко оговорен порядок и срок возврата аванса в случае непоставки товара. Как показывает практика, именно неконкретные формулировки и неграмотное составление импортного контракта приводит к вопросам и отказу со стороны банка в обслуживании контракта. Штрафы по валютному контролю За нарушение требований валютного законодательства, в том числе за невозврат аванса по импортному контракту установлена ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ. Пренебрежение детальной проработкой текста импортного контракта может привести не только к штрафам, но и к дисквалификации должностных лиц компании и даже её банкротству. Таким образом, именно в контакте должен быть указан конкретный срок возврата и никак иначе. Но ничего не мешает обратится в компанию по вопросу подписания допсоглашения к договору по конкретным срокам возврата. С уважением адвокат Чичигин Роман Николаевич.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. В соответствии с п.1 ст.19 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле резиденты обязаны обеспечить в оговоренный договором срок 2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/898bd5aa0592f9c50e1712a92fb21339ef2b188a/ Т.е. срок действительно должен быть указан. Это необходимо в рамках ответственности по п.5 ст.15.25 КоАП за невыполнение резидентом обязанности по возврату оплаченных авансом средств за неввезенные в РФ товары При этом условия о сроке возврата аванса в представленной оферте действительно могут вызвать вопросы у банка в рамках определения срока возврата аванса Возможны следующие варианты : 1. Встать на позицию что срок определен, мотивировав тем, что у Вас в оферте определен — срок отгрузки товара — 10 дней. В случае неотгрузки товара возврат аванса осуществляется в течении 48 часов с момента предъявления Вами соответствующего требования. Срок возврата определен для нерезидента совершенно прозрачно и он зависит исключительно от Вашего поведения, а не от нерезидента. Банк в принципе может принять данную позицию. 2. Заключить дополнительное соглашение к оферте, с более корректным определением срока возврата аванса 3. Уйти от учетного контракта сделав платежи по нему на сумму менее 3 млн.рублей( здесь есть нюансы, которые необходимо обсуждать отдельно). Здесь же важно, что еще в 2022г ЦБ РФ в письме N 12-4-2/4807 указал на то, что корректировка сроков исполнения возможна на основании переписки между сторонами об этом. Это так же возможно попытаться использовать при общении с банком Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев