Валютное законодательство

Перевёл от физ лица к юр лицу сумму свыше 45 млн руб в период с 15 по 16 год. Поставщик тянет сроки и обещает готовность через год. (2019 год). Какие у меня могут быть проблемы касаемо валютного законодательства ? В контракте прописана поставка товара в 17 году, и разрешение споров в по месту нахождения истца. Иностранная компания не имеет не филиалов не представительств в РФ. Могу ли я подать на неё в суд , тем самым обезопасив себя от уголовного приследования? Как в моем случае срок исковой давности со стороны фнс или фтс?

Добрый день. Помогите разобраться в сложившейся ситуации. Заранее спасибо за помощь В 2011-2015гг. «Фирма1» предоставила латвийской компании «Фирма2» 4 займа для создания в Латвии производства битумных эмульсий для дорожного строительства. Все эти годы «Фирма2» убыточная, перспектив не просматривается. Для Фирмы2 это означает, что возврат займов Фирме1 в ближайшие годы не возможен. Фирма2 создана двумя участниками. Один из них гражданин Латвийской республики, другой – гражданин Российской Федерации, являющийся генеральным директором Фирмы1. Сейчас Фирма1 приняла решение выкупить Фирму2 за сумму долга по займам без процентов с внесением этой суммы в уставный капитал Фирмы2. В связи с этим, появились вопросы: 1. Должен ли договор купли-продажи оформляться с самой Фирмой2 или с участниками этой компании на 100%-ный выкуп долей участников. 2. Нет ли при этой сделке нарушений валютного законодательства. 3. Является ли эта сделка сделкой с заинтересованностью. 4. Есть ли какие-либо налоговые риски для Фирмы1 как покупателя зарубежной компании. 5. Что делать с неполученными процентами по этим договорам. Налог на прибыль 20% «Фирма1» заплатит. Нужно ли эти проценты как то списывать, или достаточно сделать расчета для отчета по налогу на прибыль? 6. Проводки по этой сделке для Фирмы1?

Здравствуйте. У меня сложная ситуация, я являюсь вдовой коренного гражданина западноевропейской страны, с которой у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Я получила наследство в виде денег, оформленного через чек и положила эту сумму на свой банковский счёт в той стране, где я на тот момент жила в 2014. Это законная валютная операция или нет ? Должна ли я заплатить налог из этой суммы в России?После смерти мужа я получала социальное пособие, пенсию вдовы, на свой банковский счёт. Является ли данная банковская операция законной по законам России? В той стране социальное пособие не облагается налогом, должна ли я платить налог на эту пенсию вдовы в России? В 2017 я перевела эти деньги, наследство и пенсию вдовы на валютный счёт банка России, расположенного на территории России, закрыла свой незадекларированный счёт в зарубежном банке и вернулась жить в Россию. Мне теперь высылают пенсию вдовы в виде чека, который я обналичиваю. Должна ли я платить налог с этой пенсии вдовы гражданина западноевропейского государства? В налоговой никакую информацию я не сообщала. Пожалуйста ответьте мне на все мои четыре вопроса. Это непростые вопросы, я понимаю, что Вам потребуется время. С уважением, Дора

Добрый день. Я гражданин РФ, имею недвижимость на КИПРЕ (в ОЭСР и ФАТФ не входит). Проживаю на Кипре более 183 дней в году. Имею кипрский паспорт. На данный момент продаю недвижимость нерезиденту РФ. Законной ли будет операция по зачислению денег по договору купли-продажи на мой Кипрский счет? Или же необходимо сделку проводить через мой валютный счет в РФ? Спасибо.

Я, как физическое лицо (заемщик) получил от иностранного юридического лица (займодавца) не имеющего постоянного представительства в РФ денежные средства по договору займа. Требования валютного законодательства были выполнены: оформлен паспорт сделки, деньги поступили на мой лицевой счет... 1 января 2017 года между мной (заемщиком) и заимодавцем (иностранное юридическое лицо не имеющее представительство в РФ, о котором выше шла речь ) было подписано соглашение о прощении долга. Пунктом 1 ст. 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме. Доходом физических лиц согласно ст. 41 НК РФ признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и в отношении доходов физических лиц определяемая в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ.  Вследствие того, что произошло прощение долга по договору займа, у меня возникла экономическая выгода, которая является доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ в размере 13%. Таким образом я должен исчислить 13% c суммы прощенного долга,  направить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить исчисленную мной сумму в бюджет в 2018 году, в сроки предусмотренные действующим налоговым законодательством. В 2018 году был расширен список доходов, освобожденных от налогообложения (ст. 217 НК РФ). Согласно п. 72 статьи 217 НК РФ  подлежат освобождению от уплаты НДФЛ доходы, полученные налогоплательщиками с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом, сведения о которых представлены налоговым агентом в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 настоящего Кодекса, за исключением доходов... Поскольку иностранное юридическое лицо ( источник выплаты дохода) не имеющее постоянного представительства в РФ не наделено полномочиями налоговым агента, я должен самостоятельно исчислить налог и уплатить его в бюджет. Учитывая изложенные выше обстоятельства, распространяется ли на данный конкретный случай п.72 статьи 217 НК РФ. Другими словами, подлежит ли в моем случае сумма прощенного долга освобождению от НДФЛ в соответствии с п. 72 статьи 217 НК РФ? 

Подскажите, пожалуйста, является ли законным с точки зрения валютного законодательства РФ перевод денежных средств со счета в иностранном банке, принадлежащего физлицу-резиденту, в международный паевый фонд ценных бумаг (Sub-Fond), если при этом перевод выполнен минуя уполномоченный банк РФ? Перевод средств осуществляется по договору с иностранным банком и в будущем средства и, возможно, проценты по ним вернутся в этот банк. Неужели и такая инвестиция должна осуществляться через счет в уполномоченном банке? По крайней мере, в 173-ФЗ среди разрешенных такие переводы не значатся.

я выйдя замуж за гражданина Европы и переехав к нему, открыла счет в зарубежном банке в 2002 и не уведомила налоговую об этом, я вернулась в Россию после смерти мужа в 2017г., перевела все деньги, наследство, на свой банк.счет в Россию. На незакрытый зарубежный счет поступает пенсия вдовы . Я собираюсь уведомить налоговую об открытии счета в зарубежном банке. Какое наказание меня ждет от налоговой инспекции и по валютному законодательству и как смягчить наказание. Будут ли облагать налогом в РФ социальную выплату, пенсию вдовы, страны где я жила с мужем. Какие документы нужно подать при уведомлении налоговой об открытии зарубежного банковского счета?

Здравствуйте! Вопрос по поводу валютного законодательства. У меня были открыты счета в Казахстане до получения мной гражданства РФ. После получения гражданства РФ, мной был получен ИИН нерезидента РК. После этого была произведена смена реквизитов счетов (изменение гражданства и ИИН нерезидента). После этого мной были произведены операции о снятии, перевода с одного моего счета на другой мой счет, пополнение наличными и полностью снятие денежных средств, закрытие карточных счетов, а вклад остался незакрыт до истечения срока договора с минимальной остаточной суммой. В середине августа 2017 года я получил гражданство РФ, а в сентябре и начале октября были произведены все эти операции. Сумма снятия наличных в итоге равнялась сумме на счете до получения гражданства. Т.е средства были заработаны тогда, когда я являлся гражданином Республики Казахстан. Вопрос в следующем: Стоит ли мне сообщать в налоговые органы о счетах, если на момент открытия я не имел гражданства РФ? При сообщении в налоговые органы, какие последствия могут быть в моем случае? Какие налоги, возможно придется мне заплатить с вклада? На данный момент, я так понял, что я уже являюсь валютным резидентом, а вот налоговым резидентом нет, т.к за данный календарный год, в совокупности, в России я находился месяц и возможно оставшиеся два месяца тоже буду в России. Если я получил ИИН нерезидента Казахстана, то не стал ли я автоматически резидентом РФ? При совершении операций на счетах, описанных выше. Не нарушил ли я валютное законодательство?

Добрый день! Вопрос по валютному законодательству. Есть несколько незаявленных зарубежных счетов. Как грамотнее поступить: 1. Заявить о них. В рамках исковой давности (2 года) входящих операций туда не происходило 2. Закрыть их. Открыть новые. Денежные суммы перевести на свой российский счет. Вернуть их на уже новые счета. 3. Иное - ?

Имеется 2 брокерских счета – зарубежный и российский. Планируется возмещение излишне удержанного (налоговым агентом) НДФЛ за 2016 г. – накопленные убытки по операциям с ценными бумагами и ПФИ прошлых лет. Зарубежный счет Открыт в 2016, проходили операции (купля-продажа ценных бумаг и производных финансовых инструментов). Об открытии счета налоговые органы не уведомлялись. От операций в 2016 году был получен доход (с т. зр НК РФ – доход за минусом соответствующих расходов-вычетов), который не планируется декларировать в 2017 г. по причине опасения штрафных санкций вследствие потенциального толкования органами власти операций по брокерскому счету как нарушения валютного законодательства (запрещенные валютные операции). Российский счет Имеется доход за 2016 г. от операций по ценным бумагам и ПФИ по российскому брокерскому счету, который будет задекларирован в 2017 г. Возмещение НДФЛ Планируется возмещение излишне уплаченного НДФЛ (удержанного российским брокером – налоговым агентом) за 2016 г. (путем подачи декларации в 2017 г.) вследствие применения в т.ч. вычета в связи с убытками по операциям с ценными бумагами и ПФИ в предыдущие года. По декларации есть налог к возмещению из бюджета, а также остатки неперенесенных убытков на следующие года за предыдущие года. На примере: Российский брокер − Доход от ЦБ в 2016 г. (с учетом вычетов-расходов на приобретение) – 100 руб., доход от ПФИ (с учетом вычетов) – 100 руб. − Убытки прошлых лет: ЦБ – 200 руб., ПФИ – 150 руб. Зарубежный брокер − Доход от ЦБ в 2016 г. (без вычетов/расходов) – 70 руб., применимые расходы по ЦБ – 80 руб, доход от ПФИ – 100 руб., применимые расходы по ПФИ – 10 руб. При корректном заполнении декларации за 2016 г. (не нарушая нормы налогового законодательства): − Доходы от ЦБ = 100 + 70 – 80 = 90 руб. (налог к доплате – 0, остаток убытков прошлых лет – 200 – 90 = 110); − Доходы от ПФИ = 100 + 100 – 10 = 190 руб. (налог к доплате = 13% х (190 – 150) = 5,2 руб.; убытки прошлых лет полностью покрыты). Также, в 2018 году планируется подать корректную декларацию за 2017 год (с учетом доходов от зарубежных операций в 2017 году и расходов на приобретение, в т.ч. понесенных в 2016 году), так как риск потенциального применения санкций за нарушение валютного законодательства должен уйти. Вопросы: 1. Порядок расчета санкций за нарушение налогового законодательства вследствие недекларирования зарубежных доходов за 2016 год: a) Штраф 20% от суммы доходов = 20% х (70+100) и соответствующие пени b) Штраф 20% от суммы доходов за минусом применимых расходов (вычетов) = 20% х [(70 – 70) + (100 – 10)] c) Штраф 20% от суммы доходов за минусом применимых расходов (вычетов) и накопленных убытков прошлых лет – 20% х [(70 – 70) + (100 – 10 – (150 – 100)] d) Иное 2. Как можно минимизировать санкции согласно п.1 – например, подать к вычету сумму меньшую, чем по декларации (на размер недоплаты по зарубежным доходам)? Перевести деньги в бюджет? Является ли наличие налога к возмещению из бюджета по задекларированным доходам основанием для неначисления штрафа и/или пеней по незадекларированным доходам? Срок в течение которого происходит возврат излишнеудержанного НДФЛ – является ли он основанием для сокращения срока начисления пеней? Например, по декларации НДФЛ к возмещению за 2016 год – 100 руб., налоговая возместила их 01.01.2018; НДФЛ к доплате по «незадекларированным доходам» в 2016 году (с учетом применимого штрафа) – 50 руб. С какого срока начисляются пени – с 01.01.2018? C 01.05.2017 (обязанность задекларировать налог)? 3. Стоит ли вообще подавать в 2018 году скорректированную декларацию за 2016 г. (практические аспекты)? Исковая давность по данному нарушению? С какого времени можно не опасаться применения санкций за это нарушение?

Вопрос по валютному законодательству. Если счет в иностранном банке открыт гражданином РФ, входящим в запрещенную группу граждан (служащие и др. по списку). Какие санкции применимы в подобных обстоятельствах к гражданину и счету (его банковскому вкладу)?

Здравствуйте! Я и мой муж, граждане РФ, проживаем в США по визам. Муж живет в США с 1 сентября 2011 года, я живу в США с 22 августа 2013 года. Муж последний раз был в России 31 марта 2013 года. Я езжу в Россию каждые полгода на 3.5 недели. Например, мои последние 3 поездки были: со 2 января 2016 по 28 января 2016; с 28 июля по 24 августа 2016; со 2 января по 27 января 2017. Я не работаю и не учусь. У нас у обоих есть действующая российская прописка и имущество в России. Являемся ли мы налоговыми резидентами РФ и нужно ли мужу платить налоги России? Вопросы про валютное законодательство: 1. Являюсь ли я валютным резидентом РФ и нужно ли мне сообщать ФНС о счетах в банках США? 2. Определение валютного резидента в законе 173-ФЗ п. 1.1.6.а прописано невнятно, могу ли я толковать его в свою пользу? 3. Если мужу потребуется в 2017 году поехать в Россию на несколько дней, станет ли он валютным резидентом и надо ли ему будет сообщать о счетах? 4. Интересуют ли ФНС кредитные счета? 5. Муж получает часть зарплаты в виде акций. Работодатель продает за него часть акций для уплаты американских налогов и остаток от продажи перечисляет на наш счет. Не противоречит ли это российским законам?

Здравствуйте! Есть несколько вопросов связанных с продажей недвижимости в Испании и валютного законодательства РФ. Предистория: Квартира была приобретена налоговым резидентом РФ в ноябре 2013 года, т.е. более трех лет тому назад. Деньги на покупку квартиры перечислялись на собственный задекларированный в ИФНС испанский счет, предварительно в банке была проведена конвертация рублей в евро (евро 1 = 42 руб.): 1. Есть ли норма по которой денежные средства от продажи испанской недвижимости должны первоначально поступать на валютный счет, открытый в РФ? Т.е. гражданин РФ не имеет право получить эти средства на свой задекларированный в ИФНС РФ испанский счет? 2. Если испанская недвижимость, приобретенная в 2013 году и перед продажей была в собственности более 3 лет, то гражданин РФ не обязан подавать декларацию по НДФЛ и сам налог НДФЛ 13% им не уплачивается. 3. Должен ли гражданин РФ уплачивать НДФЛ 13% с курсовой разницы между курсом евро к рублю на день приобретения испанской недвижимости и курсом евро на день продажи этой недвижимости. Т.е. при покупке квартиры рубли были обменены 1 евро =42 руб., при продаже курс 1 евро = 60 руб. Разница 18 рублей. 4. Возможно ли применить к курсовой разнице ту жу норму по освобождению от уплаты НДФЛ при владении имуществом более 3 лет, что существует для недвижимости?

Добрый день! Гражданин РФ живет в Европе, раз в год приезжает на неделю в РФ. Соответственно является валютным резидентом РФ. Вопрос: если он зарегистрируется индивидуальным предпринимателем в стране пребывания и откроет счет как ИП, нужно ли сообщать об этом в налоговую инспекцию РФ согласно валютного законодательства? Важна ли страна регистрации ИП в этом вопросе? Спасибо за ответ.