Добрый день подскажите пожалуйста. Купили квартиру за 2900000 в 2014. С использованием средств материнского капитала. Собственником был муж. В 2023 погасили ипотеку и выделили доли жене и двум детям в размере 1/25 каждому, у мужа 22/25. В 2024 продали квартиру за 4850000. Кто должен заплатить налог с продажи и с какой суммы? И распределяется ли сумма налога пропорционально долям?
Здравствуйте!
Собственником был муж
Для жены с мужем срок владения считается со дня первичной регистрации права (2014 год), то есть у них налога не будет.
Кто должен заплатить налог с продажи и с какой суммы?
Налог возникает у детей, так как срок владения менее 3-5 лет.
И распределяется ли сумма налога пропорционально долям?
Дети платят только со своего дохода. При этом доход можно уменьшить, заявив расходы на покупку, то есть налог считается с разницы.
Уточните, после продажи этого жилья вы купили новое жилье (в 2023 году или не позднее 30.04.2024)?
Если бы продали в 2024 году, налога у детей тоже не было бы, так как будет действовать закон (его скоро примут), что в таких случаях срок у детей тоже считается со дня первичной регистрации. Но, увы, это не ваш случай.
Добрый день ув. Андрей.
1. Муж стал собственником в 2014 году — никакой декларации ему не нужно подавать, налога от продажи имущества у него нет.
2. Жена и дети получили собственность в 2023 году. По общему правилу, в связи с тем что срок владения недвижимостью составляет менее минимального установленного срока, они обязаны и предоставить налоговую декларацию и заплатить налог от продажи своих долей.
НО — рассчитаем сумму их дохода от продажи доли. 4 850 000 / 25 = 194 000 рублей каждый
Эта сумма менее 1 000 000 рублей.
Начиная с налогового периода 2021 года — в связи с тем что сумма от продажи недвижимости меньше 1 000 000, ни кто не должен ни платить налог ни подавать декларацию.
Спите спокойно.
Добрый день. 1 Как вам уже ответили у супруги срок владения с 2014, возможно на ее имя придется в 25 году отправить пояснение в налоговую приложи в свидетельство озаключении брака и ДКП квартиры. 2. детям если вы продали квартиру целым объектом, то у них придется сдавать декларацию и считать налог, декларацию сдаем не позднее конца апреля 2025. Итак рассчет налога на одного ребенка 4 850 000 /25=194 000 (доход) разрешено уменьшить на рассоды на покупку 2 900 000/25=116 000 Итого 194000-116000=78 000 налоговая база, сам налог 13% 10140 руб на каждого ребенка. Если для вас много и вы купили на их имя квартиру можно уменьшить на имущественный вычет и обнулится. Можно обнулится и немного по-другому, но это не всегда налоговая принимает. Для сдачи декларации в 2025 г обратитесь к хорошему налоговому консультанту.
А по кадастровой стоимости новая квартира тоже меньше?
Налог будет считаться только с дохода пропорционально их долям (то есть не с полной стоимости квартиры).
Например, квартиру продали за 1.000.000 руб, а у детей 1/5 доля, то есть дети заплатят налог не с 1.000.000 руб., а с 200.000 руб. Но и здесь можно снизить налог, можно зачесть расходы на покупку этих долей.