Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Есть расчетный счет( по нему работаю с организациями по договорам), но нет кассового аппарата (убрала его так
Здравствуйте, я ип , оквэд 85.41-образование дополнительное детей и взрослых . Патентная система налогообложения . Есть расчетный счет( по нему работаю с организациями по договорам) , но нет кассового аппарата (убрала его так как услуги носят заказной характер и людям проще переводить на карту физ лица , чем ехать вносить деньги по терминалу или наличными ) но от кассового аппарата остался QR код (для операций эквайринга )оплачивая по нему деньги приходят на расчетный счет . Вопрос 1) как правильно оформить поступление денежных средств от физ лиц на мою карту как физ лица в книге учетов доходов на патенте не имея кассового аппарата 2) законно ли я пользуюсь банковским QR кодом для принятия платежей от физ лиц если физически онлайн кассы не имею ( сняла с учета) и деньги на расчетный счет зачисляются как по операциям эквайринга несуществующей кассы
Добрый день, Евгения!
Оплата по QR-коду – это один из способов безналичной оплаты через систему быстрых платежей.
1) как правильно оформить поступление денежных средств от физ лиц на мою карту как физ лица в книге учетов доходов на патенте не имея кассового аппарата
Форма оплаты в принципе никак не влияет на порядок заполнения книги учета доходов-расходов. Книгу учета доходов можно вести на бумаге или в электронном виде (п. 3 приложения 6 к приказу ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@). С 1 января 2024 года применяется форма книги учета доходов, утвержденную приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. Доход следует отражать на дату поступления денег в безналичной формах (п. 2 ст. 346.53 НК).
2) законно ли я пользуюсь банковским QR кодом для принятия платежей от физ лиц если физически онлайн кассы не имею ( сняла с учета) и деньги на расчетный счет зачисляются как по операциям эквайринга несуществующей кассы
Дело в том, что qr-код и возможность оплаты по нему никак не связаны с применением ККТ и не ставятся в зависимость от него. Просто в данном коде зашифрованы реквизиты вашего счета, куда и поступает вся оплата. Поэтому никаких нарушений здесь нет.
И кроме того, стоит напомнить, что деятельность ИП на патенте по оказанию «услуг в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых» освобождена полностью от применения ККТ — П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Евгения, добрый день!
В соответствии с законом при использовании патентной системы налогообложения все доходы от предпринимательской деятельности должны быть учтены. При принятии платежей на личную карту поступления также должны быть отражены в книге учета доходов. Для соблюдения вышеперечисленных обязательств, вы обязуетесь вести учет всех поступлений, фиксируя дату, сумму и источник платежа, а также включать эти суммы в общую сумму доходов, декларируемую в налоговой отчетности по патенту.
Также законодательство требует использование онлайн-кассы для расчетов с физическими лицами, если вы принимаете безналичные платежи, в том числе через QR-код. Если кассовый аппарат снят с учета, но вы продолжаете принимать платежи через QR-код, это может быть расценено как нарушение. Считаю, что в данном случае необходимо восстановить использование онлайн-кассы в соответствии с требованиями законодательства: и прекратить использование QR-кода для приема платежей от физических лиц (можно рассмотреть такой вариант: расчетный счет с оформлением приходных кассовых ордеров.)
Евгения, ведение учета доходов и расходов (КУДиР) для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) требует фиксации всех доходов и расходов, связанных с бизнесом. Если вы получаете деньги от физических лиц на личный счет, эти сумма должны быть учтены в книге доходов, чтобы соблюдать налоговое законодательство. Поступления от физлиц на личный счет следует записывать в КУДиР, указав дату, сумму и источник дохода. Это может быть обозначено как «Поступление от физического лица за [услугу/товар]».
Если ваш бизнес не требует кассы, то вы можете продолжать без нее.
Платежи на личный счет допустимы, но могут вызывать вопросы у налоговых органов. Все таки лучше иметь расчетный счет для упрощения учета.
Если вы откажитесь от QR-кодов и будете принимать платежи на карту, может не понадобиться касса, но все поступления должны быть корректно учтены в КУДиР.
Тимур тоесть ничего противозаконного в том что мне физ лица переводят за мои услуги на мою карту как физ. лица нет?
Нет. С точки зрения налогового законодательства нарушения нет. Но вот с точки зрения банковского — это нарушение. Нельзя использовать личный счет для предпринимательских расчетов. И банк, если обнаружит это, может предпринимать меры — вплоть до блокировки счета.
Стоит только отражать эти операции в книге учета дохода для патента?
Да, любые платежи по патенту стоит отражать в книге доходов — независимо от того, как они получены.
А оплата по QR коду почему то у меня пишется в банковской выписке что это была операция эквайринга, раз он был привязан к кассе.
Так просто автоматически настроено банковское программное обеспечение. Оно пишет, что это платеж по эквайрингу. Для вас, как для ИП на патенте это в целом совершенно ничего не меняет.