На каждый объект, без подтверждения расходов?

    Добрый день

    Из изложенной информации предполагаю что речь шла о едином договоре купли-продажи. Вычет в размере 1 млн.руб предоставляется совокупно по всем объектам проданным за налоговый период, а не по каждому из них. Более того и получить в данном случае вычет по 1 млн.каждым из супругов будет нельзя. На данные объекты Вы вправе использовать единый вычет в.сумме 1 млн.руб., разделив его между собой- ст 220 НК п.2

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

И ответ на сайте ФНС 

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/

Поэтому получить каждому вычет по 1 млн.руб. в описанной мной ситуации не получится.

  Все остальные  моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

     С уважением Евгений Беляев

Добрый день! Вычет не привязан к каждому объекту, если вы продали два объекта, то вы сможете воспользоваться только один раз вычетом в 1 млн рублей при условии что срок владения имуществом менее 5 лет (ст 217.1 НК РФ). 

 Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект непрерывно находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

либо вы можете применить вычет всего в 1 млн рублей, либо учесть затраты на строительство и покупку земли. И то и то применять нельзя. 

Здравствуйте.

Собственно, конечно таким вопросом следовало озаботиться до заключения договора купли-продажи. В этом случае у Вас была бы возможность какого-то маневрирования.

В текущей ситуации, когда договор уже не только заключен, но и прошла регистрация перехода права собственности в Росреестре, никаких корректировок совершить уже невозможно и Вы можете воспользоваться только теми возможностями, которые могут быть применены к текущему статусу.

У Вас один общий договор. Продажа состоялась от одного собственника. Соответственно вычет может быть применен только однократно в целом по договору. 

Единственное что возможно, это разделение 1 млн вычета между супругами. В отношении совместной собственности супруги самостоятельно решают, кто из них получит вычет по НДФЛ: один из них или оба в определенной пропорции. Минфин России разъяснил, что супруги вправе распределить между собой сумму вычета в любом соотношении, например 50 и 50% либо 25 и 75%, либо 0% и 100%. Никаких обоснований этому они предоставлять не обязаны. Это прямо определено Письмами данного ведомства от 13.02.2012 N 03-04-05/9-170, от 31.01.2012 N 03-04-05/5-89, от 27.01.2012 N 03-04-05/5-83, от 23.01.2012 N 03-04-05/7-52 и от 19.01.2012 N 03-04-05/7-38. Главное, чтобы принятое решение оба супруга зафиксировали письменно, например в форме заявления.

Каких-то иных вариантов, с учетом того, что расходы на строительство Вы показать не можете, не имеется.

Здравствуйте, Сергей.

Вычет в 1 млн. рублей каждый применить не может ввиду его распределения, даже если Вы встанете на позицию о том, что объекты в общей совместной собственности. Сама по себе декларация не равно вычет в полном объеме. Поэтому и «две декларации=два вычета -неверно»,  не имеет никакого смысла. см. пп.3 п.2 ст.220 НК РФ.

Документально подтвержденные расходы обосновать, если учесть, что 

Строительство шло в основном за наличный расчет без чеков.

невозможно. Но тут надо смотреть, что возможно предоставить помимо чеков, как и кем велось строительство, какие заключались договоры, подписывались акты и т.д. Словом -это целиком вопрос первички.

Что может быть принято в качестве документов, подтверждающих расходы на строительство дома -см. пп.3 п.3 ст.220 НК РФ. Он, вообще-то о вычете, предусмотренном при приобретении (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ), но может применяться по аналогии и к вычету при продаже.

Посмотрите документы о приобретении з/у, если он приобретался по ДКП. Возможно, будет выгоднее использовать вычет в размере документально подтвержденных расходов именно на его приобретение, в этом случае вычет в 1 млн. примените к доходу, полученному за дом.

Консультация в расширенном формате по вопросу минимизации НДФЛ на доходы от продажи может быть проведена индивидуально в чате.

С уважением

Добрый день.

В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ независимо от количества проданных налогоплательщиком в течение налогового периода квартир, жилых домов и земельных участков, находившихся в его собственности менее минимального срока владения, общий вычет будет предоставлен в пределах 1 000 000 рублей (письма Минфина России от 12.11.2020 N 03-04-05/98849, от 19.07.2019 N 03-04-05/53607, от 06.12.2018 N 03-04-05/88515 и др.).

В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Таким образом, если сумма, которая указана в договоре, больше, чем 70 процентов от цены по кадастру, то тогда налог рассчитывается в зависимости от суммы договора. Если же сумма меньше этих 70 процентов, то налогом облагаются именно 70 процентов от кадастровой цены.

Каждый может получить налоговый вычет, но не более 1 млн рублей при условии, что цена продажи не менее 70% от кадастровой стоимости