Налоговый резидент

Если есть несколько собственников квартиры и только один является налоговым резидентом в России, а остальные нет. Собственность совместная (не долевая. ), все собственники ближайшие родственники. Родители и Совершеннолетние дети. Нужно ли перед продажей всю собственность перевести на резидента, чтобы не платить 30% налога как для нерезидентов. Если да, то как это лучше и проще всего сделать? Нужно ли ждать 3 года чтобы не платить 13% или если резидент и до этого был собственником (но не единоличным) то можно и не ждать и платить 13% налога не придется?Заранее спасибо.

Есть гражданин РФ, который является резидентом другой страны (заявил о наличии резиденции в паспортном столе по месту прописки), прописка российская сохраняется. В России проводит 20-60 дней в году. Доходы от фриланса поступают на его российский счет как физлица. Под какое в данном случае налогообложение попадает этот человек? Какой процент с доходов идет на налог? Есть ли возможность избежать налогообложения (в некоторых других странах именно так: если ты не живешь на Родине, но хранишь там свои деньги, то освобождаешься от налогов)? Стоит ли удалять прописку в России ради послабления налогов? Если никаких послаблений нет, то может ли человек оформить в России ИП?

Здравствуйте. Я гражданин России, но не являюсь налоговым резидентом РФ (большую часть времени живу за рубежом). Квартирой владею более 5 лет, но к нерезидентам не применяются соц.льготы и вычеты (в т.ч.необлагаемый миллион руб. с продажи), "зато" НДФЛ с дохода в РФ составляет 30% от суммы сделки. Мог бы прожить в РФ 183 дня, снова приобрести статус налогового резидента и не платить вообще НДФЛ (собственность свыше 5 лет), но жизненные обстоятельства не позволяют. Собираюсь подарить эту квартиру одному из родителей (ближайшие родственники не платят НДФЛ), и в течение одного-трёх месяцев они продадут её и заплатят 13％ с суммы сделки за вычетом льготного необлагаемого миллиона. Насколько я понимаю, все вышеописанные действия легальны, отчуждение (дарение) и продажа проводятся двумя отдельными юр.действиями, разными собственниками, деньги всё равно в семье общие при любом варианте. Может ли всё это быть расценено как притворная сделка? Были ли прецеденты?

Добрый день! Исходя из моего прошлого вопроса, возникает новый. В предыдущем вопросе мы разбирали на кого ложится бремя по уплате НДФЛ, при покупке ЮЛицом у ФЛ материальной ценности, на которую есть документы о покупке, доказывающие приобретение ("владение") вещи более 3-х лет от даты продажи. Конкретно мы рассматривали некую антикварную вещь высокой стоимости. Исходя из ответа юриста, мы пришли к выводу, что у ЮЛ не возникает обязанности перечислять НДФЛ за ФЛ, что означает, что в данной сделке он не является налоговым агентом в связи с: "НК РФ Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: ... 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;" Плюс в рассматриваемой ситуации ФЛ так же не обязан перечислять НДФЛ в налоговую в связи со статьей 217 пункт 17.1, а именно "НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) ... 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Добрый день, подскажите, пожалуйста. Я - гражданин РФ, но уже 5 лет живу в Чехии (есть ПМЖ). В Москве более 10 лет владею квартирой, в которой все это время был прописан. Сейчас решил продать, но не хочется платить 30% налога как нерезидент. В связи с этим есть несколько вопросов: 1) Как в моем случае будет определяться статус резидента? На момент продажи квартиры (в день получения дохода)? Или же по итогам календарного года? Я вернулся в Россию 1 марта 2017 года. Есть хороший вариант продать ее прямо сейчас (в июне), но меня смущает, что на данный момент я все еще нерезидент. Или я могу смело продавать сейчас и просто "дожить" недостающие для резидентсва дни? 2) Я нашел на вашем сайте электронные письма с разъяснениями Минфина, что статус налогового резидента будет определяться именно за календарный год. Можно ли им верить? Они имеют юридическую силу, при условии, что были адресованы другим людям, а не лично мне? Изменилось ли что-то в 2017 году? Были ли в вашей практике случаи, когда налоговики трактовали закон по-своему и требовали 30% основываясь на том, что на момент продажи человек не был резидентом? 3) Правильно ли я понимаю, что если по итогам 2017 года я буду налоговым резидентом России (чтобы не платить НДФЛ с квартиры), то все свои чешские доходы (ИП в Чехии), я должен буду декларировать в России и платить налог именно в российскую налоговую? Существует ли какая-то возможность разделения: декларировать квартиру в России как резидент (и ничего не платить с ее продажи), а налог с прибыли от чешского ИП заплатить в Чехии как нерезидент? Заранее спасибо за помощь и ссылки на конкретные статьи законов.

Здравствуйте! Я и мой муж, граждане РФ, проживаем в США по визам. Муж живет в США с 1 сентября 2011 года, я живу в США с 22 августа 2013 года. Муж последний раз был в России 31 марта 2013 года. Я езжу в Россию каждые полгода на 3.5 недели. Например, мои последние 3 поездки были: со 2 января 2016 по 28 января 2016; с 28 июля по 24 августа 2016; со 2 января по 27 января 2017. Я не работаю и не учусь. У нас у обоих есть действующая российская прописка и имущество в России. Являемся ли мы налоговыми резидентами РФ и нужно ли мужу платить налоги России? Вопросы про валютное законодательство: 1. Являюсь ли я валютным резидентом РФ и нужно ли мне сообщать ФНС о счетах в банках США? 2. Определение валютного резидента в законе 173-ФЗ п. 1.1.6.а прописано невнятно, могу ли я толковать его в свою пользу? 3. Если мужу потребуется в 2017 году поехать в Россию на несколько дней, станет ли он валютным резидентом и надо ли ему будет сообщать о счетах? 4. Интересуют ли ФНС кредитные счета? 5. Муж получает часть зарплаты в виде акций. Работодатель продает за него часть акций для уплаты американских налогов и остаток от продажи перечисляет на наш счет. Не противоречит ли это российским законам?

Здравствуйте, я гражданка РФ, но я не живу в России совсем, уже года 2 точно. Я зарабатываю фрилансом продавая картинки на стоках, заработанные деньги получаю на счет в офшорном белизовском банке. Я хочу присоединить этот счет к своему же счет в российском банке и переводить деньги туда? Легально ли это? Должна ли я информировать налоговый орган о наличии у меня такого счета и дохода? Должна ли платить НДФЛ? На сайте ФМС написано что все это должны делать только налоговые резиденты а я, как я понимаю, им не являюсь

Здравствуйте. Хочу подарить свою квартиру маме. Может ли мама продать квартиру, а в договоре купли-продажи прописать, что половина дохода с продажи пойдет отцу? Мать и отец состоят в браке, НО, насколько я понимаю, если дарить только маме, то собственность будет её единоличная, а не совместная с отцом. Продавать будут сразу после дарения. Смысл в том, чтобы НДФЛ при продаже распределился между обоими родителями, чтобы потом они оба могли получить налоговый вычет при покупке новой квартиры. Так как они оба пенсионеры, у них нет другого дохода, кроме дохода с продажи квартиры. Стоимость продаваемой квартиры 4млн, покупаемой - 6.5млн. Есть вариант подарить доли отцу и матери, но тогда им при продаже квартиры придётся оформлять договор продажи у нотариуса, а это стоит недешево. Хотим избежать этих трат. Предупреждая вопросы: я не хочу продавать квартиру сама, не смотря на то что владею ей больше 5 лет, т.к. я не являюсь налоговым резидентом.

Здравствуйте. Должен ли ИП (на УСН), зарегистрированный в РФ, уплачивать налоги кроме РФ ещё и в пользу США, в случае если большинство покупателей находятся именно в США? Интернет-магазин, товары исключительно электронные, гражданином/налоговым резидентом США не являюсь. Если не должен, то действует то же правило для всех других стран? Также, если имеются другие типы налогов, которые следует уплачивать при данном виде деятельности, буду благодарен за любую подсказку. Заранее спасибо.

Здравствуйте! У меня два взаимосвязанных вопроса. Первый вопрос: Я - гражданин, но учусь за границей в университете на бакалавра, вследствие чего провожу порядка 30 недель в году за пределами РФ. Являюсь ли я налоговым резидентом РФ? Если верить тому что я нашла онлайн - нет. Правильно ли я интерпретирую закон? Второй вопрос: Если мои родители оформят на меня дарственную на недвижимость, то надо ли будет уплачивать налоги в случае если я не являюсь налоговым резидентом РФ?

Здравствуйте, Вопрос по поду подоходного налога с продажи недвижимости. Рассматривает ли Россия гражданина как не резидента, если он проживает за рубежом, но сохранена российская прописка? И если кроме недвижимости в России другой собственности нету (за рубежом-арендует). В соглашении об избежании двойного налогооблажения между Россией и США сказано: "2. Если в соответствии с положениями пункта 1 физическое лицо является лицом с постоянным местожительством в обоих Договаривающихся Государствах, его статус определяется следующим образом: a) оно считается лицом с постоянным местожительством в Государстве, в котором оно располагает постоянным жилищем; если оно располагает постоянным жилищем в обоих Государствах, оно считается лицом с постоянным местожительством в том Государстве, в котором оно имеет наиболее тесные личные и экономические связи (центр жизненных интересов);" Это же отражено в письме Минфина от 11 декабря 2015. № ОА-3-17/4698 Значит ли это, что в описанной ситуации гражданин является налоговым резидентом и освобожден от уплаты 30% налога?

Работал месяц по временному трудовому договору в США. Получил зарплату на иностранный счет, в РФ не перечислял. Являюсь налоговым резидентом РФ. Хочу заполнить 3-НДФЛ через личный кабинет. Вопрос: 1) Какие документы приложить к декларации? Уже отсканировал копию трудового договора с переводом. Что еще потребуется? Или этого достаточно? Хочу приложить все требуемые документы, чтобы потом не ездить отвечать на вопросы. 2) Выписался по старому адресу, по новому адресу еще не прописался, тк купил квартиру, но дом будет сдан только через несколько месяцев. В личном кабинете указано, что я все еще отношусь к налоговой по старому адресу. Но в декларации нужно указывать адрес прописки/регистрации. Старый адрес указывать не хочу тк если что почта на него мне не придет. Можни ли указать новый адрес, несмотря на то что пока не прописан (но скоро буду)?

Добрый день! Подскажите пожалуйста по следующей проблеме: В 2012 г. на компанию на Кипре приобретена недвижимость. Титул оформлен на данную компанию. В 2016 г. данная недвижимость продана с убытком. То есть, период владения бо-лее 3-х лет. Денежные средства от продажи недвижимости поступили на счет физического лица (налоговый резидент РФ), которое владеет данной компанией в доле 70%. Соответ-ственно, налог на прирост капитал не возник (сделка убыточная), и соответственно не упла-чен. Вопрос: Возникает ли у данного физического лица обязанность по уплате налогов в РФ и подаче налоговой декларации (3-НДФЛ)? Заранее благодарна. С уважением, Елена.

Здравствуйте. Я продала квартиру, находившуюся у меня в собственности более 10 лет, в начале 2017 года. На момент продажи квартиры я уже получила статус налогового резидента РФ, прожив в России 183 дня. Но к концу года опять потеряю данный статус т.к. живу не в России. Сколько будет составлять налог на доход который я получила при продаже данной квартиры, который я обязана буду заплатить только в 2018 году?

Какие прямые и косвенные налоговые риски возникают при продаже доли в ООО от физлица резидента РФ в пользу компании, зарегистрированной на Кипре? Та же ситуация, но перед продажей дарение в пользу гражданина РФ, который не является налоговым резидентом РФ, при этом находится на налоговом режиме с временным освобождением от уплаты подоходных налогов в другой стране (в дальнейшем продажа от него в пользу кипрской компании).